1樓：亦有所知
員工因公務出差發生的差旅費支出，可在月底時填寫差旅費報銷單申請報銷相關費用，具體應如何報銷？
員工差旅費如何報銷？
一般憑票報銷和差旅補助報銷。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的費用支出銷如，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出，除去補助部分其餘憑票報銷，差旅費中列支補助按公司制度執行，一般不超過當地的行政事業單位標準。。
1、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
2、至於外地餐券不能計入虧罩啟差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。
3、報銷流程：
1、填寫《出差計劃申請表》寫明出差人員、部門、職務、申請日期、到達地點、預計出差天數、計劃出差日期、預計借款金額，報部門經理審批同意。
2、回公司後填寫費用報銷單，後附《出差計劃申請表》寫明悶鉛實際出差日期、實際出差天數、實際發生的住宿費、交通費、補貼費、影印費等。
3、報銷單由部門經理稽核、財務部稽核、總經理審批後可報銷。
差旅費報銷賬務處理。
如果沒有向公司借錢。
借：管理費用-差旅費。
貸：庫存現金。
借出時。借：其他應收款。
貸：庫存現金。
報銷時。全部花完。
借：管理費用-差旅費。
貸：其他應收款。
有剩餘現金。
借：庫存現金。
管理費用-差旅費。
貸：其他應收款。
補款時。借：管理費用-差旅費。
貸：庫存現金。
其他應收款。
職工報銷的差旅費
2樓：大王普法
1)由出差人填寫《借款單》,寫清出差事由、目的地哪數、人數、預計天數等內容，經部門主管稽核，報總經理簽字認可後，方可到財務部領款。
2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷；特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經理說明原因並徵得同意，否則不予報銷。
3)藉口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。
4)差旅費用標準，出差地點區分為一類區、二類區、三類區三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內交通費)。
二類城市：除a類城市以外的各省市及自治區省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿，市內交通等)。
三類城市：a、b類地區以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內交通費)。
因參加會議出差者，按通知書上規定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。業務人員出差的交際應酬費用由業務員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門經理說明原因並徵得同意，否則超標部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自圓拆理。
出差歸來報銷時，應提供費用清單否則不予報銷。
5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。
6)統計補助日期，出發時間在0:00—12:00的，當日以一天計；出發時間在12:
00—24:00的，當日以半天計；返回到達時間在0:00—12:
00的，當日以半天計；返回到達時間在12:00—24:00的，當日以一天計。
7)出差人員在到達出差地後，應及時向部門經理報告，並同時告知住宿賓館**和房間號；出差期間，應每日向部門經理**彙報一次。出差期間不得另外報加班費。下屬與李腔首上級領導一起出差的，下屬要扣除出差補助。
8)出差歸來後5個工作日內應向部門經理提交出差相應的任務工作報告和檔案，填寫《差旅費報銷單》,將出差期間發生的相關費用，仔細填列清楚，由財務稽核、總經理審批後，再到財務部報銷，衝減以前借款，多退少補。
員工差旅費報銷如何做賬？
3樓：亦有所知
員工出差時在吃住行方面會發生相應費用，回來後可按公司規定對花費的費用進行報銷，那麼報銷差旅費時，如何進行賬務處理？
差旅費報銷會計分錄。
1.出差管理人員進行出差前，預借差旅費：
借：其他應收款——職工。
貸：庫存現金。
2.報銷差旅費用的分錄：
借：管理費用。
貸：其他應收款。
庫存現金。報銷人員差旅費退回餘款的會計分錄。
支出的差旅費計入管理費用，剩餘差旅費計入庫存現金。會計分錄如下：
借：庫存現金（餘額）
管理費用——差旅費。
貸：其他應收款。
差旅費報銷流程。
1.出差人員填制差旅費報銷單交至直屬上級審查核準，交於財務人銷手員。分管領導對差旅費報銷的真實性、合理性負全部責任。
2.財務工作人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準問題進行稽核並對此負責。
差旅費包括哪些旦寬？
差旅費包括交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案。
差旅費報銷原則。
差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。
員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申模鬥亮請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。
員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。
員工差旅費報銷如何入賬？
4樓：亦有所知
差旅費屬於企事業單位一項重要的經常性支出專案，員工出差產生的交通費、住宿費和公雜費等，按規定可以報銷昌帆，對於報銷的差旅費，會計人員該怎麼做賬？
報銷差旅費怎麼做賬？
1、沒有向公司預支借款，直接根據單據報銷的。
借：管理費用——差旅費。
貸：現金。2、向公司預支借款的。
全巧鍵部借款花完的：
借：管理費用——差旅費。
貸：其他應收款。
現金有剩餘的：
借：現金。管理費用——差旅費。
貸：其他應收款。
現金有超支的：
借：管理費用——差旅費。
貸：現金。其他應收款。
差旅費核算涉及哪些會計科目？
1、計入製造費用。
製造型企業在產品加工過程中，其中乙個環節需委託外單位加工處理，由於企業對受託單位的質量控制不太放心，因此派生產技術人員到受託方單位進行技術指導和監督，此時，技術人耐寬雹員發生的差旅費用計入製造費用核算。
2、計入在建工程。
企業派工作人員到施工建設現場而發生的差旅費，計入在建工程核算。
3、計入研發支出。
研發人員為研發新技術和新產品而發生的差旅費，計入研發支出核算。
4、業務招待費。
企業為維護客戶關係到客戶所在企業出差而發生的差旅費，計入業務招待費核算。
員工報銷差旅費用如何做賬？
5樓：亦有所知
員工出差的費用支出，可按規定報銷。出差發生的交通費、住宿費等，也稱為差旅費。對於差旅費報銷，應如何做賬？
員工報銷差旅費的會計分錄。
借：管理費用-差旅費。
貸：庫存現金。
2、向公司借錢：
借：其他應收款。
貸：庫存現金。
全部花完。借：管理費用-差旅費。
貸：其他應收款。
有剩餘。借：庫存現金。
管理費用-差旅費。
貸：其他應收款。
需要補款。借：管理費用-差旅費。
貸：庫存現金。
其他應收款。
什麼是管理費用？
是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用，屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或利得。
具體包括：企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、諮詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
其他應收款的主要內容。
包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；備用金；存出保證金；預付賬款轉入；其他各種應收、暫付款項。
員工差旅費報銷如何做賬務處理？
6樓：亦有所知
公司員工由於辦理公務需要出差的，出差期間產生的交通費、住宿費等費用拿李備，可按規定進行報銷。請問員工差旅費報銷如何做賬務處理？
報銷差旅費的賬務處理。
1、沒有向公司借錢。
借：管理費用——差旅費。
貸：庫存現金。
2、向公司借錢。
全部花完：借：管理費用——差旅費。
貸：其他應收款。
有剩餘現金：
借：庫存現金。
管理費用——差旅費。
貸：其他應收款。
補款時：借：管理費用——差旅費。
貸：庫存現金。
其他應收款。
差旅費如何理解？
差旅費是是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案，具體指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費報銷範圍：
1、出差旅途中車擾緩、船、火車、飛機的票費支出，住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般而言，單位若是補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費；或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、時間、地點、任務、支付憑證等。
報銷原則：1、超過公司各部門預算的差旅費，不得開支；
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制消毀出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。
如何規定差旅費報銷金額，國家差旅費報銷規定
差旅費包括如下 1 交通費 出差途中的車票 船票 機票等 2 車輛費用 如果是自帶車輛，出差路上的油費 過路費 停車費等 3 住宿費 4 補助 補貼 誤差補助 交通補貼等 5 市內交通費 目的地的公交 出租等費用 6 雜費 行李託運 訂票費等。每個公司的差旅費用規定都是不同的，你可以向管理人員瞭解。...
企業差旅費管理制度，企業出差報銷差旅費標準
1 出差人員必須事先填寫 出差申請單 註明出差地點 事由 所需資金，經部門負責人簽署意見後，方可出差。2 出差人員借款需持批准後的 出差申請單 填寫 用款申請單 列明用款計劃，由部門負責人簽字後，經財務負責人稽核，分管領導審批後方可借款。3 出差人員回公司後，將有分管領導簽署意見的有效單據，按費用報...
差旅費內支出的餐費限額，差旅費允許扣除的比例
根據你問的有兩種情況，一種是稅前可列支差旅費限額，二種是公司自定差旅費列支限額。根據稅法規定，公司發生的與經營活動相關的合理的差旅費憑真實票據材料可以稅前列支，並無限額標準。但是公司可以根據財政部規定之標準或自行指定標準，自行制定標準的，應將董事會決議於內控制度文書交稅務局備案。所以，在稅務上，差旅...