1樓：匿名使用者
不包括，季度所得稅利潤額一般是指本季度所實現的稅前利潤總額，不包括期初數。
2樓：心在雲上飛
一、企業（a類）季度所得稅是採用按季預繳，年終彙算清繳的方式。如果年初未分配利潤是貸方（盈利）不考慮，如果未分配利潤年初餘額在借方（虧損）則可按規定比例先彌補虧損後計算本季度應納稅所得額。
二、依據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》及填報說明。
1、「本期金額」列，填報所屬季度第一日至最後一日的資料。「累計金額」列，填報所屬年度1月1日至所屬季度最後一日的累計數額。
2、季度應納所得稅額=本季度的實際利潤額*稅率（25%）=本季度的利潤總額+特定業務計算的應納稅所得額-不徵稅收入和稅基減免應納稅所得額-固定資產加速折舊（扣除）調減額- 彌補以前年度虧損）*稅率(25%)
注：「本季度的利潤總額資料與利潤表的利潤總額一致」。「彌補以前年度虧損」填報按照稅法規定可在稅前彌補的以前年度未彌補的虧損額，即「利潤分配——未分配利潤」賬戶年初借方餘額的1/4數。
三、企業所得稅具體專案的填報方法請看申報表說明。
3樓：yangguang洋光
企業年初怎麼會有利潤餘額？
所得稅季度申報，申報表是填寫當季的利潤和全年的累計利潤，然後按全年累計的利潤預繳所得稅，再在明年所得稅彙算清繳時多退少補。
如果上年虧損的話，申報表也有一欄地方可以填寫的，當期的利潤是可以彌補以前虧損，彌補虧損後有利潤再交所得稅，彌補後仍然虧損，就不用交所得稅。
本季度盈利本年虧損交所得稅嗎
4樓：律說律答
本季度盈利但是本年虧損的，不需要繳納所得稅。
企業所得稅一直以來都是會計行業的熱門話題，一般按年計算，分月或者分季預繳。如果是屬於彌補虧損後有盈利的情況，則要繳納企業所得稅。如果是屬於彌補虧損後還是虧損的情況，則不用繳納企業所得稅。
企業所得稅是按照當年度的累計數，進行申報預繳的，如果企業1至6月份累計利潤為贏利，那麼應當申報預繳企業所得稅，如果是虧損，那麼只申報但不用繳納企業所得稅。
法律依據。《中華人民共和國企業所得稅法》第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。"
今年第一季度盈利企業所得稅已繳,全年利潤是虧損,年底所得稅如何處理?
5樓：
摘要。如果你不能確定所得稅彙算後是否需要實際交所得稅，那麼就正常結轉到本年利潤，所得稅彙算後按彙算結果再做以前年度利潤調整。如果你能確定彙算後也不需要交所得稅，那麼做一筆借 其他應收款-應退所得稅貸 所得稅將預繳的稅金掛賬，等著彙算後退稅再衝就行了。
本企業第一季度交所得稅一萬，但年度為虧損，分錄怎麼做？
企業所得稅按季預繳，年終彙算清繳，也即多退少補。你單位屬於多繳納企業所得稅，可以申請退稅(稅務機關通過企業所得稅彙算清繳途徑辦理退稅). 一、當年發現多繳企業所得稅： 1...
當年企業預繳了企業所得稅，但還有以前年度的虧損怎麼處理？
在彙算清繳時先衝減以前的虧損，再計算當年度的所得稅。如果本年度應繳所得稅大於預交，就補交。
諮詢記錄 · 於2022-01-05
今年第一季度盈利企業所得稅已繳，全年利潤是虧損，年底所得稅如何處理？
如果你不能確定所得稅彙算後是否需要實際交所得稅，那麼就正常結轉到本年利潤，所得稅彙算後按彙算結果再做以前年度利潤調整。如果你能確定彙算後也不需要交所得稅，那麼做一筆借 其他應收款-應退所得稅貸 所得稅將預繳的稅金掛賬，等著彙算後退稅再衝就行了。本企業第一季度交所得稅一萬，但年度為虧損，分錄怎麼做？
企業所得稅按季預繳，年終彙算清繳，也即多退少補。你單位屬於多繳納企業所得稅，可以申請退稅(稅務機關通過企業所得稅彙算清繳途徑辦理退稅). 一、當年發現多繳企業所得稅：
1...當年企業預繳了企業所得稅，但還有以前年度的虧損怎麼處理？在彙算清繳時先衝減以前的虧損，再計算當年度的所得稅。
如果本年度應繳所得稅大於預交，就補交。
您好，很高興給你回覆的問題，希望能給你帶來幫助！
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎
6樓：
摘要。需要，本季度和以前年度沒關係，有利潤就要預交。以前的虧損要在年度所得稅清算匯繳時再彌補。但是必須先到稅務局報備後才能在稅前彌補，沒經過報備彌補了是不行的。
企業所得稅的稅率為25％的比例稅率。非居民企業為20％。企業應納所得稅額＝當期應納稅所得額＊適用稅率。應納稅所得額＝收入總額－准予扣除專案金額、
諮詢記錄 · 於2022-01-15
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎。
您好，我是平臺合作律師，已經收到您的問題了，當前諮詢人數過多，請您耐心等待。
需要，本季度和以前年度沒關係，有利潤就要預交。以前的虧損要在年度所得稅清算匯繳時再彌補。但是必須先到稅務局報備後才能在稅前彌補，沒經過報備彌補了是不行的。
企業所得稅的稅率為25％的比例稅率。非居民企業為20％。企業應納所得稅額＝當期應納稅所得額＊適用稅率。
應納稅所得額＝收入總額－准予扣除專案金額、
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25％。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？
7樓：諾諾百科
不需要。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度不需要交所得稅。季度所得稅為預繳性質，是按本年累計來計算所得稅的。如，第4季度的所得稅=1-12月份累計的利潤總額*稅率-1到3季度累計交的所得稅。
如果2023年1-12月累計虧損，9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。注意：年度虧損不代表不需要交稅。年度虧損是否要交所得稅主要是要看企業所得稅彙算清繳情況。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？
所得稅前幾年虧損,今年盈利要不要交季度預交所得稅
所得稅前幾年虧損，今年盈利，可以進行前今年的彌補，但彌補時間最長不超過5年。稅法規定，納稅人發生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補 下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但是延續彌補期最長不得超過五年。如果外資企業享受定期減免稅收優惠是從獲利年度開始計算的，其開始獲利的年度，是指企業...
1 3季度利潤總額為 2萬，4季度利潤額1萬,1 4季度總利潤額 1萬，那麼第四季度還用交所得稅嗎
1 3季度利潤總額為 2萬，4季度利潤額1萬,1 4季度總利潤額 1萬，那麼第四季度就不用交所得稅了。所得稅是按年度計算的，季度是預交，年度虧損就不需要繳納所得稅了。你每個月末 如果季度預繳的話就是季末 要出財務報表，其中的利潤表上有一個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累...
年度所得稅申報問題，企業所得稅季度申報收入錯誤，該怎麼補救？
企業所得稅是以應納稅所得額為計稅依據的，在進行年度申報時，以全年賬面利潤總額為基礎，加上納稅調整增加額，再減去納稅調整減少額，最後彌補完以前准予彌補的虧損後，作為當期應納稅額，應納所得稅額 應納稅所得額 適用稅率 以上問題，在每月納稅調整專案和以前年度虧損需要彌補的前提下，要以1萬元作為應納稅所得額...