1樓：金劍走偏鋒
1-3季度利潤總額為-2萬，4季度利潤額1萬,1-4季度總利潤額-1萬，那麼第四季度就不用交所得稅了。所得稅是按年度計算的，季度是預交，年度虧損就不需要繳納所得稅了。
2樓：八戒產權
你每個月末（如果季度預繳的話就是季末）要出財務報表，其中的利潤表上有一個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企業所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*0.25的企業所得稅，第三和第四季度依此類推
也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率預交所得稅，如果小於就不用交
每個季度預繳申報企業所得稅，是按照全年累計利潤來計算的，還要扣除之前季度已經預繳的稅額
3樓：我才是無名小將
第四季度用不用交所得稅，主要看的不是利潤總額，而是應納稅所得額。
如果沒有納稅調整事項的話，象你所說的情況，當年利潤總額為負，即應納稅所得額為負，則不用交稅；
如果有納稅調整事項的話，雖然當年利潤總額為負，如果納稅調增事項較多，應納稅所得額為正數，也必須交稅。
4樓：匿名使用者
不用交的。
所得稅是季度報表，季度是預交，年底彙算清繳.
5樓：夔然
不用交所得稅，每個季度預繳所得稅是以本年累計利潤計算繳納的，前虧可以補後盈。
6樓：世外桃源
所得稅的繳納是以當年的累計利潤計算的，你的累計利潤是-1萬所以你申報的累計利潤是負數就不需要繳納所得稅了。
7樓：易財稅
不用交，所得稅是看累計的利潤額
第四季度利潤總額為正數，年度利潤總額為負數，還計提所得稅費用嗎？
8樓：霸燈
四季度累計是虧損的，是不需要計提所得稅費用的，也不用預繳企業所得稅。4季度利潤總額填寫本年累計數即可
9樓：日積月累文庫
第四季度還應該按正數預繳申報，全年利潤是負數在年度彙算時申報負數，申請退還已經申報的企業所得稅
公司小微企業第二季第三季度虧損第四季度利潤總額累計數為1萬應繳企業所得稅，怎麼交 請大俠們指點 感謝
10樓：櫻桃味的海
如果前幾個季度都沒有交，就看利潤表累計利潤是正數就要計算繳納
利潤總額計算公式，利潤總額計算公式
原發布者 ljbedu 利潤計算方法 一 毛利毛利 進銷差價 主營業務收入 主營業務成本毛利率 毛利 主營業務收入 100 二 營業利潤營業利潤 毛利 主營業務稅金及附加 流通費用營業利潤率 營業利潤 主營業務收入 100 一 稅金及附加1 增值稅 銷售貨物 進口貨物 加工時應繳的稅a 一般納稅人。...
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