1樓：匿名使用者
利潤總額×25% 填列
如果利潤總額是負數的話就填0
2樓：人生規劃師
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回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好親，您所問的「所得稅費用在利潤表中怎麼填」為您提供的答案如下：
1、期末結賬後，開啟總賬。
2、查詢「所得稅費用」科目的本期借方發生額。
3、開啟利潤表。
4、將查詢結果填入「所得稅」專案的「本月數」欄目中。
5、本年累計數自動計算，計算結果應該與「所得稅費用」科目的本年借方發生額核對一致。
擴充套件：《企業所得稅法實施條例》第一百二十八條規定,企業所得稅分月或者分季度預繳,由稅務機關具體核定.《企業所得稅法》第五十四條規定,企業分月或者分季度預繳企業所得稅時,應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳;按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的,可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳,或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳.
預繳方法一經確定,該納稅年度內不得隨意變更.關於實際利潤額的確定,國家稅務總局《關於填報企業所得稅月季度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函〔2008〕635號)規定,按會計制度核算的利潤額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額來確認.
在實際操作中,納稅人按月度或者按季度申報繳納企業所得稅和年終彙算清繳申報利潤表時,經常遇到三個方面的問題:
1.預繳企業所得稅時,確定的實際利潤額即應納稅所得額不準確.
2.年終彙算清繳時,遇到多預繳企業所得稅的情況,不作賬務調整.
3.年度利潤表中填報的所得稅費用不正確.
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利潤表中的所得稅本月數和累計數分別怎麼填
3樓：匿名使用者
如果當期有實現利潤，即利潤總額為正數，按企業適用稅率正常計提所得稅，據此填報「本月數」，累計數就是截止當期各月累加，實際也就是「利潤總額」累計數乘以適用稅率，注意四捨五入造成的尾差，累加計算更準確。
此外，如果當期虧損，不計提所得稅，可在季度時根據累計實現利潤情況，計提所得稅，此時，所得稅與當期「利潤總額」不一致，但最終是要保證累計「利潤總額」*適用稅率=累計「所得稅」
每月利潤表中的所得稅怎麼填？
4樓：娜娜
每月利潤表中的所得稅是根據企業的性質填寫的，如果你的企業是個人獨資企業每月都要填寫所得稅的，根據利潤表中的利潤總額乘35%的所得額填寫，如果是法人企業是按季度填報的，稅率和個人獨資金企業也不一樣的，也是按利潤總額的乖以25%所得額填寫的平時不用填報的。
5樓：匿名使用者
在利潤表倒數第二欄填。
利潤表裡的所得稅怎麼填
6樓：月醉清風的家
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
7樓：卷以筠
如果沒有計算所得稅，就不用填，利潤總額和淨利潤是一個數，如果計算了所得稅，就填計算出來的資料，淨利潤等於利潤總額減所得稅。
8樓：匿名使用者
第一季度為查賬徵收你公司盈利為負數，所以一季度不用交所得稅，第二季度起為核定徵收，所以從第二季度開始你要按營業收入*4%（工業按5%）*25%計算所得稅，而你盈利與否就與是否繳納所得稅無關了。但是有一點你要問清楚本年所得稅是分段按查賬徵收和核定徵收來定還是全年都按核定徵收？如是全年都按核定徵收那你的補交一季度所得稅
9樓：匿名使用者
所得稅按季度計提，交納
4月份沒有所得稅，到6月份需要計提，交納
核定徵收是按照你的營業收入來交納的，計提多少稅金就在利潤表「所得稅」專案填多少
10樓：匿名使用者
一季度所得稅為零。
二季度，現在才4月份嘛，報表中所得稅也是零。等到6月份的時候，按二季度的所有收入與核定的所得率相乘，得出應稅所得，再乘以所得稅率，就是應交的所得稅，把這個數字填在報表中所得稅欄就可以了
11樓：匿名使用者
就是賬本上的應繳稅費
利潤表中所得稅費用怎麼填
12樓：優財智業（北京）科技發展****
《企業所得稅法實施條例》第一百二十八條規定，企業所得稅分月或者分季度預繳，由稅務機關具體核定。《企業所得稅法》第五十四條規定，企業分月或者分季度預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳;按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
關於實際利潤額的確定，國家稅務總局《關於填報企業所得稅月季度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函〔2008〕635號)規定，按會計制度核算的利潤額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額來確認。
13樓：勢泉單才捷
利潤表中的所得稅費用就是當期計算應繳納的企業所得稅，如果有需要彌補的虧損，所得稅費用會減少或者為零，增加了淨利潤，這樣在年末填寫「利潤分配表時填在」彌補以前年度虧損「中。
14樓：匿名使用者
按季度預交，因而第一月、第二月當月利潤表顯示的資料為零，第三個月預交後，按實際繳納的數額填本月數，累計數是本月數加上月報表的累計數而得。
15樓：
利潤表中的所得稅是按照你實際利潤計算出來的，和繳稅沒關係，繳多少稅在應交稅金科目中體現。比如你是25%的所得稅率，100萬的利潤就寫25萬的所得稅，哪怕你一分都沒給稅務局交呢也得寫25萬。
16樓：中和水
所得稅按季度交納，說明你是小規模納稅人。小規模納稅人和一般納稅人是有區別的。小規模納稅採取實繳的方法，就是你的報表核算是多少，就應該繳納多少，然後，按照每個季度的應納稅所得額進行計算累計。
1-3月份的稅額在4月繳納，所以，1-3月不產生稅款繳納。然後，在每個季度的下一個月繳納本季度的稅款。
17樓：匿名使用者
按照25%啊
不管交不交都需要體現
如果虧損體現紅數
利潤表中的所得稅怎麼填數?是否等於利潤總額*25%？只限於報表 10
18樓：shjdnx小新
1-12月所得稅等於利潤總額*25%是對的，年底彙算清繳計算所得稅要實際情況來計算確定該年度應補或者應退稅額。
19樓：匿名使用者
我想問一下利潤總額是否等於利潤表中的利潤總額還是剪掉所得稅的淨利潤？ .利潤總額是等於利潤表中的利潤總額 不能用淨利潤，那是稅後利潤。。
20樓：覆水疊涯
所得稅=應納稅所得額*企業所得稅稅率+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
若無遞延所得稅資產、遞延所得負債與納稅調整專案，則所得稅=利潤總額*企業所得稅稅率
利潤表裡的所得稅怎麼填？
21樓：月醉清風的家
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
22樓：
二季度，現在才4月份嘛，報表中所得稅也是零。等到6月份的時候，按二季度的所有收入與核定的所得率相乘，得出應稅所得，再乘以所得稅率，就是應交的所得稅，把這個數字填在報表中所得稅欄就可以了。
按季度預交,因而第一月、第二月當月利潤表顯示的資料為零,第三個月預交後,按實際繳納的數額填本月數,累計數是本月數加上月報表的累計數而得。
23樓：初驕摩夜
如果沒有計算所得稅，就不用填，利潤總額和淨利潤是一個數，如果計算了所得稅，就填計算出來的資料，淨利潤等於利潤總額減所得稅。
24樓：孟飛鍾凱捷
1，30000
2，未分配利潤年初數+本年度調整數+本年淨利潤=未分配利潤期末數
利潤表裡的所得稅和利潤總額怎麼填寫？
25樓：大笑霖
2023年1月份至3月盈利10000，那3月份的利潤表裡的利潤總額是填10000。
所得稅是填10000*25%。
然後到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利潤表裡的利潤總額本月數填20000、所得稅本月數填20000*25%。本年累計填1-12月的利潤總額和所得稅。
26樓：各種新人類
所得稅費用=(利潤總額+-所得稅納稅調整)*企業所得稅稅率；利潤總額為負數的話，所得稅費用為0.但需注意的是:按稅法規定,在後續經營的5年內可作納稅調整.
利潤表中淨利潤=利潤總額-所得稅費用。即應該繳納的所得稅是損益（費用），沒有繳納的所得稅則是資產和負債，這個所謂沒有繳納的所得稅不是一二句話說得清楚的。
利潤表上所得稅是負數代表什麼意思
本月利潤為負數，計提的所得稅就是負的，說明這個月企業的經營業績是虧損的。根據企業會計準則 制度 2005前 的有關規定，按照規定實行所得稅先徵後返的企業，應當在實際收到返還的所得稅時，衝減收到當期的所得稅費用。可見，在應付稅款法下，噹噹期實際收到的所得稅返還金額大於當期應交納的所得稅費用時，所得稅費...
新利潤表中「本期金額」和「上期金額」要填什麼數
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會計新手，搞不清哪個稅進利潤表，求助
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