1樓：穰巧丹覓松
根據國稅函[2008]44號檔案規定，企業所得稅季度申報繳稅額就是申報表第9行次「應補（退）的所得稅額」累計金額。
企業所得稅季度和年度各怎麼繳納？
2樓：王大前
企業所得稅季度預繳，年度進行彙算清繳的方式繳納企業所得稅。
《企業所得稅法》內第五十四條規定：容。
企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。納稅人在規定的申報期申報確有困難的，可報經主管稅務機關批准，延期申報。
所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得(例如彩票中獎)等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
所得稅(香港稱"入息稅"，中國大陸、臺灣、日本和韓國稱"所得稅"，英文income tax)是稅種之一類，按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統，例如有累進稅率也有單一平稅率多種。
企業納稅申報的基本流程是什麼啊？
3樓：網友
納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據。但不少企業因無業務無收入，應納稅額為零，沒有達到繳納稅款的標準等，認為納稅申報實屬沒有必要的行為。企盈提醒，不管企業是否有收益，納稅申報都要辦理。
企業在納稅申報期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，可向稅務機關申請稅務零申報，並註明企業當期無應稅事項。
雖然稅務零申報很好的解決了企業納稅申報的問題，但並不是所有的企業都適合稅務零申報，一般僅適用於初創企業和淡旺季明顯的季節性經營企業。可不少企業認為，即便自己公司不屬於這兩個型別的企業，但也達到了稅務零申報的情況，理應允許申請稅務零申報。對於企業享受稅務零申報是有一定的限制要求，如果企業強行進行稅務零申報屬於違規行為，將會給企業帶來嚴重後果：
1、增值稅一般納稅人企業無實際收入，但存在進項稅額，企業申請稅務零申報，那麼企業未抵扣的進項稅逾期將不能再進行抵扣；
2、企業經營虧損雖說可在盈利後可進行彌補，但若企業申請稅務零申報，那麼將無法進行彌補，從而會給企業造成稅務影響；
3、企業當期有收入但無應納稅款而申請稅務零申報，屬於虛假納稅申報，需承擔罰款及行政處罰等不利後果；
4、企業當期有收入及應納稅款，但申請稅務零申報，屬於偷稅行為，主管稅務機關將按規定追徵稅款，並進行稅務行政處罰；
5、企業違規稅務零申報將會降低企業信用級別，被列入風險納稅人重點監控等。
因此，即便稅務零申報操作簡單，能為企業降低納稅壓力，但還需要根據企業實際情況進行申請。
最後企盈提醒，企業稅務零申報不可長期申報，企業長期進行稅務零申報，將會被認定為「非正常戶」，情節嚴重將會被吊銷營業執照。若企業對於稅務零申報還有不清楚，或是不知道如何進行納稅申報，那就交由企盈為您進行代賬辦理，多位星級會計為您服務，保障企業財稅安全。
4樓：有錢花
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。 此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。
據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
另外，企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
申報季度所得稅的流程是什麼？怎樣做分錄？
5樓：
先結算出本季的營業收入、營業成本及利潤總額，然後進行網上申報，點選進入《企業所得稅季度預繳申報表》，表中的「營業收入=主營業務收入+其他業務收入+營業外收入，營業成本=主營業務成本+其他業務成本+營業外支出，然後會自動計算出利總額（反正表中的利潤總額等於你損益表中的季度利潤總額）。
如果當季有盈利要繳稅，你要計提所得稅稅金，借：所得稅費用。
貸：應交稅金-應交企業所得稅。
然後將所得稅費用結轉到本年利潤，借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
交稅的時候。
借：應交稅金-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
如果不用繳稅就不用計提啦。
企業所得稅一季度一申報？
6樓：追尋複製者
1、小型微利企業所得稅統一實行按季度預繳。預繳企業所得稅時，資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。年度應納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
2、所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
7樓：匿名使用者
一般都是按季申報，年度彙算清繳。
1-3月為第一季度；4-6月為第二季度；7-9月為第三季度；10-12月為第四季度。
在季度完畢的下一個月20日前申報。
本期金額填本季度的金額，累計金額填本年1月1日至本季度末的累計金額。
8樓：匿名使用者
企業所得稅按季度預繳，年終彙算清繳，本期金額是指本季度的（比如：一季度是1—3月份的）累計金額是指從第一季度到本年末次季度的（比如上季度也就是1-9月份的）
9樓：匿名使用者
企業所得稅有按月和按季兩種申報，全年分為4個季度，1-3,4-6,7-9,10-12.
本期金額是按申報所屬季度的資料，累計金額是指截止申報時間的本年累計資料，如申報第三季度申報時本期是指7-9月的資料，累計是指1-9月的資料。還有一點累計利潤欄是根據實際當期實際累計利潤彌補以前年度後的資料填哈。
企業所得稅季度是零申報的，年度應該怎麼申報？
10樓：芯凝果
企業所得稅的零申報，是針對納稅人的應納所得稅額而言的，即納稅人當期（月份、季度或者年度）的應納稅額為「零」或者「零」以下的情況，也應當向主管稅務機關填報納稅申報表，而不是僅對「零」以上的資料辦理納稅申報。在這裡要把「納稅申報」程式和「稅款繳納」程式區別開來。「納稅申報」就是不管納稅人當期是否實現有效的應納稅款（因為在實際操作中，應納稅額有可能是「零」或者負數），都應該向主管稅務機關報送納稅申報表，以明確涉稅法律責任。
不管應納稅額是正數的情況，還是零和負數的情況，是僅就其計算結果而言的。並不代表應納稅額的形成過程，例如銷售收入、成本費用支出、攤銷等情況。如果納稅人的應納稅額為非正數的情況，仍然就其經營資金的增減變化和運動過程進行靜態和動態反映，通過納稅申報表、會計報表的形式報送主管稅務機關。
11樓：匿名使用者
如果你的公司只是註冊了沒有營業才有你說的這種情況，那可以零申報。
12樓：為你解答
1.納稅申報還是0申報，但季報要交：資產負債表、損益表、所得稅申報表。
2.資產負債表年初數不要填，但現金、銀行、實收資本是一定有數的，且資產總額同負債加所有者權益應是相等的。
3.利潤表收入成本為0,但如果有管理費用、財務費用可做上去。
4.所得稅申報表填報數為利潤表虧損數。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
13樓：匿名使用者
填制所得稅申報表主表及附表。
企業所得稅季度申報的所得稅需要繳交嗎？
14樓：匿名使用者
企業所得稅預交申報是看四季度累計利潤申報所得稅，不是單獨看四季度的利潤繳納，所以不必擔心。
15樓：烏元思
以最後一個季度計算的企業所得稅，應該按照年度實現的總利潤計算企業所得稅。供參考。
16樓：網友
所得稅第四季度，申報的累計金額是1-12月份的累計數，這個數是10萬，只需要交10*就可以了。一般按照正常稅務程式是 第四季度的稅額預繳40*0.
25，年終彙算的時候 多退少補，但是稅務局沒幾個給你退的吧……
17樓：匿名使用者
按全年通算。四季度單獨算的數沒用。
關於企業所得稅季度申報的問題，企業所得稅季度申報 繳稅，怎樣的流程？
第一 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入 以前年度損益調整 科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。第二 彌補以前年度虧損 行次 指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。舉例...
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企業所得稅怎麼申報？如何進行企業所得稅網上申報
申報方法見下面 登入報稅的客戶端或電子稅局，進入 我要辦稅 的 稅費申報及繳納 進入 企業所得稅申報 根據企業型別選擇申報方式，選擇稅款所屬期 2021年第1季度，點選 下一步 根據企業情況，填報相關主表 a類 和附表。稽核完畢後，系統將出具申報回執，此處 應納稅額 將包含前期申請緩繳的部分。點選 ...