1樓：霸燈
企業所得稅是以應納稅所得額為計稅依據的，在進行年度申報時，以全年賬面利潤總額為基礎，加上納稅調整增加額，再減去納稅調整減少額，最後彌補完以前准予彌補的虧損後，作為當期應納稅額，應納所得稅額=應納稅所得額*適用稅率
以上問題，在每月納稅調整專案和以前年度虧損需要彌補的前提下，要以1萬元作為應納稅所得額計算納稅，即「按1萬交稅」
2樓：望天悠
11年度都交稅了，不存在今年彌補11年度虧損的情況，所以12年交不交稅，看12年度盈利情況：
12年盈利1萬元，年度申報當然是1萬*0.25=2500了，1000元是那是11年度是所得稅稅金，怎麼能稅前抵扣呢，計算所得稅永遠都是看利潤總額，除非是前3個季度有預繳的才能減了再補繳。
3樓：匿名使用者
進行所得稅年度申報，要按1萬元申報。在「已預交所得稅款」欄填1000
4樓：
正確的應該是全年淨利潤統算稅額，再減去已交稅額，利潤10000也許可以享受小微優惠（所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅）。
應繳稅金=10000*50%*20%-1000=0，年度申報不用補稅！
5樓：英仁丶
按照當年的利潤總額來計提所得稅，以前年度繳納的所得稅與今年沒有關係，只有前五年的虧損才可以用來抵用！
企業所得稅季度申報收入錯誤，該怎麼補救？ 100
6樓：世外桃源
累計數對不是按累計數提所得稅的。如果累計數錯了可以到稅務找專管員修改數字你自己不能撤銷申報。然後再填一個正確的報表。如果數額不大可以在第四季度調整。
7樓：青菜會計
找你主管稅務局的專管員，聯絡員，可以說明情況寫報告，要求更改資訊的。只是要走流程，找人簽字。
8樓：淡顏
企業所得稅季報不是非常重要，每年彙算清繳都會做調整，所以您不用著急改
9樓：匿名使用者
只能對稅務專管員說，要他撤銷你的申報，你會收到回執的，然後就可以重新申報了,不要擔心找稅務專管員他帶你們玩的
10樓：匿名使用者
急的話就去找專管員同意後在大廳前臺遞交說明申請撤銷錯誤報表，並填寫正確的申報表重新申報。不急的話就等到明年彙算清繳的時候再修改年度所得稅資料，這也是正規的做法。
不過按照你說的情況，如果彙算清繳的時候再修改可能會涉及到多繳的所得稅退稅問題。如果要退稅的話，程式不麻煩，就是要等比較久的時間，要麼就等到企業遷移或者登出的時候再申請退稅也是一樣。
上季度企業所得稅申報表錯誤怎麼辦
11樓：炎兒丶
季度申報屬預報，在申報四季度時調整相應數字即可。
12樓：匿名使用者
是按季度預交稅款！年底是算總的匯繳清算；
申報若沒有成功，未提交問題不大，退出即可。
扣款介面，恐怕提交了！申報若已經點【確定】後，一會顯示成功：咋辦？
？既然算錯了，下季度申報可以多少追加成本，若仍多繳了，辦法一：辦理申請國庫退稅手續但相當麻煩，須在11月底前申請辦理（國庫12月25日不再退本年度稅款）；辦法二：
留待來年申報抵扣（自己看該表倒數第幾行有一行，已經預交稅款項，申報時將多繳款錄入後，就抵扣了。
請教下企業所得稅的問題，季度預繳和彙算清繳是什麼關係呢 5
13樓：夏侯梵勤福宇
每季度預繳的是各個季度應繳納的所得稅，年終要彙算清繳，計算出全年實際應繳所得稅額，結清應繳應退稅款。
年度申報時應納稅額=（利潤總額+納稅額調增-納稅調減-減免所得-抵扣所得-彌補虧損）乘以稅率-減免稅稅額-抵免稅額
一般是年度終了後5個月完成。交稅可以用網銀繳納。
馬上要申報企業所得稅年報了，這幾個問題要注意了
14樓：風險預警網
1、納稅人應重新填報企業所得稅納稅申報表，到主管稅務機關征收前臺進行更正申報。
2、在原申報表上塗改進行更正申報的，稅務機關將不予受理。
3、更正後的申報表（整套、一式三份）由徵收前臺交納稅人、稅源管理科、資料處理中心。
同時，納稅人經自查發現以前年度企業所得稅納稅申報有誤，需要修改申報時，需持下列資料到稅務徵收大廳辦理相關手續：
（1）以前年度企業所得稅納稅申報表主表及全部附表的影印件（一份）；
（2）修改後企業所得稅納稅申報表主表及全部附表的原件（兩份）；
（3）修改納稅申報的情況說明。
情況說明的內容包括：修改申報的年度、修改申報的原因、修改申報主表及附表的具體行次等。
企業所得稅年度納稅申報表(a類) 申報錯誤問題
15樓：匿名使用者
1. 你看copy一下自己附表三第38行（不徵稅收入
bai用於支出du
所形成的費用）是不是填了zhi數字dao，如果填了，是真的有發生，還是手誤填的；如果是真的發生了，一定要進行調增處理；如果沒有發生或填錯了就刪掉即可。2. 再看看附表三第42行（財產損失）的賬載金額是否也填了數字，那意味你企業發生了財產損失。
對財產損失的處理，2023年開始，稅務上將其分成兩類：一類是可自行計算扣除的，另一類是需審批的。具體的國家稅務總局有份檔案專門說這個的，你可以一一對照，是否按規定做了處理，之後就可申報了
關於第四季度所得稅申報繳的問題
16樓：
第四季度按第四季度的利潤總額計提所得稅，跟第三季度一樣，申報也一樣，年度要做稅審，根據稅審報告彙算清繳!
17樓：匿名使用者
根據第四季度的盈利情況繳納企業所得稅，和全年利潤總額沒有關係，等到年度彙算清繳時進行多退少補
18樓：
用全年的所得稅減去已經繳納的，就應該是第四季度的。
19樓：
你的做法是對的。
根據當期的利潤來計提所得稅，因為你前三個季度都有計提，所以你第四季度就應該按第四季的利潤來計提所得稅。即：第四季度應計提所得稅（10906.
77-4032.05）*25%=1718.68元。
其實你的利潤表不是有兩列資料的嘛（一列本月數、一列本年累計數，這樣看起來就清楚多了）
2023年的稅後利潤用全年累計利潤減去全年累計應該繳納的所得稅以後的餘額。也就是淨利潤結轉到本年利潤。
企業所得稅年度申報問題
20樓：餘湧泉
1、2、3季度屬於分季度預繳，第四季度屬於年度彙總申報繳納
次年5月前再搞彙算清繳，將賬上不符合企業所得稅法規定的內容做調整
b類屬於核定徵收，用核定徵收方式的企業年度申報或說彙算清繳是沒什麼意義的，只是走過場而已。
21樓：龍泉
按企業所得稅年度申報表中的內容要求填寫。收入就是填全年的收入，同時要填入季度已交數，如果應交數減已交數大於0，則要補交，小於或等於則不用交了。
22樓：漫步雲中之我
年報所得稅是全年彙算清繳，把你平時不應走稅前的調正後，該調增的調增，該調減的調減，有調增就有補交所得稅。也就是企業所得稅一年有五次申報。
如果你是核定徵收所得稅，又沒有可調增的，就將年底的資料填上，在填上已交稅金，應交就是0
23樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四「企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。」
年度彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，屬於多退少補，請及時申報。
**中的收入總額填寫「填寫本年度累計取得的各項收入金額。」，一般來說，在不增加收入的情況下，季度預繳時已繳清稅款的話，匯繳時不需要再次繳納稅款，但依然需要進行申報。
24樓：統計師會計師
每個季度是預申報、繳納，年度結束後4個月內要進行所得稅彙算，暨決算，對季度繳納的所得稅進行多還少補。
關於企業所得稅季度申報的問題，企業所得稅季度申報 繳稅，怎樣的流程？
第一 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入 以前年度損益調整 科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。第二 彌補以前年度虧損 行次 指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。舉例...
企業所得稅怎麼申報？如何進行企業所得稅網上申報
申報方法見下面 登入報稅的客戶端或電子稅局，進入 我要辦稅 的 稅費申報及繳納 進入 企業所得稅申報 根據企業型別選擇申報方式，選擇稅款所屬期 2021年第1季度，點選 下一步 根據企業情況，填報相關主表 a類 和附表。稽核完畢後，系統將出具申報回執，此處 應納稅額 將包含前期申請緩繳的部分。點選 ...
企業所得稅申報時間，企業所得稅的繳納時間和週期是什麼？
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小...