1樓：金劍走偏鋒
對的，就這樣衝減多計提部分即可。主營業務稅金及附加科目已經改為「稅金及附加」了，還有應交稅金早就改為「應交稅費」了。
2樓：牛賬網
你好！你之前做的分錄全部充掉，然後做正確的分錄：
借：管理費用-水利建設**
貸：應繳稅費-應繳水利建設**。
3樓：匿名使用者
上個月多提的部分，這個月如果還需要計提，可以把上月多計提的減掉後再計提就可以了。如果沒有跨年度就不需要衝回；如果是跨年的則需要衝回。
4樓：丞不成
是的，你的分錄沒有錯，第二筆分錄可以不用，因為你已經衝減了，直接：
借：營業稅金及附加（紅字）
貸：應交稅費--應交水利**（紅字）
5樓：懿嘉
其實就做第一步就可以了
紅字在本月結轉時候後自動結轉本年利潤
6樓：
一、賬結法
1）： 借：主營業務稅金及附加 （紅字） 貸：應交稅金—水利**（紅字）
2）： 借：本年利潤 （紅字） 貸：主營業務稅金及附加 （紅字）
二、表結法
1）： 借：主營業務稅金及附加 （紅字） 貸：應交稅金—水利**（紅字）
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根據企業會計制度的規定，交上個月的國稅和地稅及附加稅會計分錄如下 1 計算應交增值稅 銷項稅額 時 借 銀行存款或應收帳款等 貸 主營業務收入等 貸 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 2 計算應交消費稅時 借 主營業務稅金及附加等 貸 應交稅金 應交消費稅 3 計算應交營業稅時 借 主營業務稅金及附加...
為什麼我這個月辭職會影響我上個月的工資
像你這樣說的話，公司是違法的。你可以通過和公司人事部門溝通來試著解決，如果公司死豬不怕開水燙，那你如果想要回你這個幾百的話只能到勞動部門申訴。其實對付公司這些強勢群體，我建議你就是在以後做這些事情的時候要把公司的一些規章制度搞清楚，然後再推算一下時間在做決定。像你這次如果等公司把上一月的工作發了在辭...
我上個月用超3g這個月怎麼沒流量
請檢視是否上個月有變更過資費 本月生效的新 是無流量的。上月就算流量用超，只要沒有更改資費，內流量是不會有變化的，1號0點之後就會有新的流量可以正常使用。如現在檢視 內無流量，可以先看下自己資費是否變更，如未變更，可以致電10010客服查詢自己的情況。如果手機無法進行資料流量上網，建議進行以下步驟操...