1樓：匿名使用者
j借方（進項稅額/已交稅金/轉出未交增值稅) 貸方(銷項稅額/出口退稅/進項稅金轉出/轉出多交稅金)
1.有進項票的時候就是 借；材料等 應交稅金-增值稅（進項） 貸：銀行存款等
2.自己銷貨出去的時候 借：銀行存款等 貸：主營業務收入 應交稅金-增值稅（銷項）
3.發生出口業務申報退稅時 借：其他應收款-應收退稅款 銷售額*退稅率 貸;應交稅金-增值稅（出口退稅） 銷售額*退稅率
4.同時,借：主營業務成本 銷售額*(17%-退稅率）貸：應交稅金-增值稅（進項稅轉出）銷售額*(17%-退稅率）
5.期末結轉增值稅的時候 借：應交稅金-應交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅
6.交稅的時候就是借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款
2樓：我的名字不好改
1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金：應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目:
借記「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」科目貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
2.當月上交本月增值稅時:
借記「應交稅金：應交增值稅（已交稅金）」科目貸記「銀行存款」科目。
3.「應交稅金——應交增值稅」科目的期末借方餘額:
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金——未交增值稅」科目的期末借方餘額，反映多交的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
關於增值稅的科目設定和月末結轉
3樓：咎素花單裳
j借方（進項稅額/已交稅金/轉出未交增值稅)貸方(銷項稅額/出口退稅/進項稅金轉出/轉出多交稅金)1.有進項票的時候就是
借；材料等
應交稅金-增值稅（進項）
貸：銀行存款等
2.自己銷貨出去的時候
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
應交稅金-增值稅（銷項）
3.發生出口業務申報退稅時
借：其他應收款-應收退稅款
銷售額*退稅率
貸;應交稅金-增值稅（出口退稅）
銷售額*退稅率
4.同時,借：主營業務成本
銷售額*(17%-退稅率）貸：應交稅金-增值稅（進項稅轉出）銷售額*(17%-退稅率）
5.期末結轉增值稅的時候
借：應交稅金-應交增值稅
貸：應交稅金-未交增值稅
6.交稅的時候就是借：應交稅金-未交增值稅貸：銀行存款
4樓：逮蘭祖嫣
1.企業應將當月發生的應交
未交增值稅
額自「應交稅金
：應交增值稅
」科目轉入「
未交增值稅
」明細科目:
借記「應交稅金——
應交增值稅
**出未交增值稅
）」科目
貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
2.當月上交本月增值稅時:
借記「應交稅金：應交增值稅（
已交稅金
）」科目
貸記「銀行存款」科目。
3.「應交稅金——應交增值稅」科目的期末借方餘額:
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金——未交增值稅」科目的期末借方餘額，反映多交的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
增值稅月末如何結轉
5樓：幻星水月
增值稅月末結轉過程如下:
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
6樓：虎說教育
1、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是負數（餘額在借方）則：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
如果月末應交稅費- 未交增值稅餘額在借方（負數）說明該餘額要下月留抵。如果月末應交稅費-未交增值稅餘額在貸方（正數）說明該餘額就是本月要交稅的數額。
擴充套件資料
交納增值稅的賬務處理。
1、交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「銀行存款」科目。
2、交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
3、預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費——預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——預交增值稅」科目。
7樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
更多1條
8樓：叫俺毅哥巜
簡單地說，銷項-進項=本月應交所得稅。
有兩種做法：
1.對於當月沒有預交增值稅的
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額一般在貸方；如果餘額在借方，就不要做上面的兩個分錄，也不要下面的分錄，進項稅留抵扣。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
2.對於當月有預交增值稅的預交時：借：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款月末：借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額應在貸方，因為企業一般不會預先多交的。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
看了他人的答案,這樣對嗎?覺得進項或銷項月末都應該結轉為0是嗎
9樓：財稅微課堂
增值稅二級科目月末需要結轉嗎？
10樓：牛賬網
你好，增值稅月末需要進行結轉，具體如下
在月度末，財務人員應該根據「應交稅費--應交增值稅」的明細科目餘額進行以下完整的賬務處理：
（1）將應交增值稅各專項的餘額進行結轉
借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出
應交稅費--應交增值稅--轉出多交增值稅
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額抵減
應交稅費--應交增值稅--已交稅金
應交稅費--應交增值稅--減免稅款
結轉時要注意的是:如果本期銷項稅額小於進項稅額，那麼進項稅額不是按照發生額全額結轉，而是按照當期允許抵扣的進項稅額進行結轉，餘額為待抵扣的進項稅。
（2）對於當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
（3）對於當月多交的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）
增值稅月末結轉分錄
11樓：金果
1、一般納稅人上交增值稅的會計處理
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果企業收到稅務機關退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。
2、月份終了，企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目。
借：應交稅金——應支增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
3、當月上交上月應交未交的增值稅時
借：應交稅全——未交增值稅
貸：銀行存款
12樓：
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是正數則：
借：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
貸：應繳稅費—未交增值稅
如果，月末應繳稅費—應繳增值稅科目餘額是負數則：
借：應繳稅費—未交增值稅
貸：應繳稅費—應繳增值稅—轉出未交增值稅
13樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
更多1條
14樓：手機使用者
規範做法如下：
(1)月末結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅） 3貸： 應交稅費-未交增值稅 3(2)計提x月營業稅金及附加：
借：營業稅金及附加 0.3
貸：應交稅費－應交城建稅 0.3*70%=0.21應交稅費－教育費附加 0.3*30%=0.09(3)次月繳納增值稅等
借：應交稅費-未交增值稅 3
應交稅費－應交城建稅 0.21
應交稅費－教育費附加 0.09
貸：銀行存款 3.3
這個做法完全正確，good！！
增值稅月末需要結轉嗎？
15樓：橘落淮南常成枳
不一定非要月末結轉的。
增值稅月末結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
16樓：手工真賬實操學堂
火速收藏！一般納稅人月末增值稅結轉會計分錄，超詳細且實用的！
17樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
更多1條
18樓：區弼宓浩然
結轉到增值稅未交增值稅科目的金額是應交增值稅月末貸方餘額，如果是借方餘額就是留抵，貸方是應該繳納的，需要結轉到未交增值稅。你們1月份未結轉，本月可以直接記入已交增值稅，這樣應交增值稅餘額還是正確的。
應交稅金應交增值稅（減免稅款）月末帳戶要結轉嗎
在發生時，一般可以這樣做 借 管理費用 貸 銀行存款，借 應交稅費 應交增值稅 減免稅款 貸 管理費用 負數 期末時，根據 銷售稅額 進項稅額 減免稅款 數字 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅。這個賬戶的結轉是通過，應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 間接的結轉。1 ...
有關增值稅月末分錄的問題
樓主您好！增值稅分為了好幾種情況，請樓主看完下面的例題，你就明白自己該怎樣處理帳務啦 若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 40 貸 應交稅費 未交增值稅 40 若本月發生的增值稅銷項稅額為120萬元，進項稅額為...
關於增值稅發票和入庫單的問題，關於增值稅發票問題
當然應該一致了，因為現在管得很嚴。成本帳就是根據這個做的 首先，進項票和入庫單應一致，拿來時要核對，不但是票的核對和實物也要核對 然後你賣東西了，賣的東西不是空穴來風肯定是你買進的東西，所以要對著核對。但實際是，有點小差異也可以，只要沒什麼大差錯人家認可是這東西也可以。但如果對方很謹慎會退回重開。本...