1樓：金果
根據企業會計制度的規定，交上個月的國稅和地稅及附加稅會計分錄如下：
1、計算應交增值稅（銷項稅額）時：
借：銀行存款或應收帳款等
貸：主營業務收入等
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
2、計算應交消費稅時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：應交稅金——應交消費稅
3、計算應交營業稅時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：應交稅金——應交營業稅
4.計算應交城市維護建設稅時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：應交稅金——應交城市維護建設稅
5、計算應交教育費附加時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：其他應交款——應交教育費附加
6、計算應交資源稅時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：應交稅金——應交資源稅
7、計算應交的其他附加或者地方**性收費時：
借：管理費用等
貸：其他應交款——應交****費根據你企業應當交納的稅種，選擇使用。
擴充套件資料：
為了反映各種稅金的應交和實際交納情況，應設定「應交稅金」帳戶進行核算。企業月終計算出當月應交納的稅款，貸(增)記該帳戶，實際交納時，借 (減)記該帳戶。
月末，餘額在貸方，表示應交未交的各種稅款，如為借方餘額，則是多交的稅 金。「應交稅金」帳戶還應按稅金種類設定明細帳，進行明細分類核算。
應交所得稅
1、小企業計算出當期應交的所得稅，借記「所得稅」科目，貸記本科目(應交所得稅)。
2、交納的所得稅，借記本科目(應交所得稅)，貸記「銀行存款」等科目。
應交土地增值稅
1、轉讓的國有土地使用權連同地上建築物及其附著物一併在「固定資產」或「在建工程」等科目核算的，轉讓時應交納的土地增值稅，借記「固定資產清理」、「在建工程」等科目，貸記本科目(應交土地增值稅)。
2、交納的土地增值稅，借記本科目(應交土地增值稅)，貸記「銀行存款」等科目。
應交資源稅
1、小企業銷售物資按規定應交納的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
2、自產自用的物資應交納的資源稅，借記「生產成本」科目，貸記本科目(應交資源稅)。
3、小企業收購未稅礦產品，按實際支付的收購款和代扣代交的資源稅，借記「材料」等科目，按實際支付的收購款，貸記「銀行存款」科目，按代扣代交的資源稅，貸記本科目(應交資源稅)。
4、外購液體鹽加工固體鹽，在購入液體鹽時，按允許抵扣的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，按外購價款減去允許抵扣資源稅後的金額，借記「材料」等科目。
按應支付的全部價款，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目;加工成固體鹽後，在銷售時，按計算出的銷售固體鹽應交的資源稅，借記「主營業務稅金及附加」科目。
貸記本科目(應交資源稅)，將銷售固體鹽應交納資源稅扣抵液體鹽已納資源稅後的差額上交時，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
5.交納的資源稅，借記本科目(應交資源稅)，貸記「銀行存款」科目。
2樓：諾諾百科
1、交國稅 ：
借：應交稅費（增值稅—已交增值稅）
貸：銀行存款或庫存現金
2、交地稅：
借：應交稅費（城建稅）
應交稅費（教育費附加）
應交稅費（教育附加）
貸：銀行存款或庫存現金
3、月末計提本月應交增值稅會計分錄：
借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金-未交增值稅
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
4、月末計提地稅會計分錄為：
借 :營業稅金及附加
貸,應交稅費-應交營業稅
-應交教育費附加
-應交城建稅
5、計算應交教育費附加時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：其他應交款——應交教育費附加
6、計算應交資源稅時：
借：主營業務稅金及附加等
貸：應交稅金——應交資源稅
7、計算應交的其他附加或者地方**性收費時：
借：管理費用等
貸：其他應交款——應交稅費根據企業應當交納的稅種，選擇使用。
3樓：匿名使用者
做內賬的方法多種多樣,你可以採用增值稅價稅分離的方法來做,但這涉及到你年終應調整增值稅.你也可以採用直接攤銷法做,按實際交納的稅費金額記入當月的成本中,僅在營業稅金及附加科目裡增加個增值稅專案處理.
4樓：匿名使用者
內外帳的稅費都一樣，除增值稅外都需要計提，1、當月如果有增值稅的話應結轉
即借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月繳納時：借：應交稅費費-未交增值稅
貸：銀行存款
企業所得稅計提時：借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
個人所得稅一般在支付工資時扣除借：應付工資貸：現金
應交稅費-個人所得稅
個稅繳納時：借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
2、地稅主要是主營業務稅金及附加稅
計提時：借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費費-營業稅
-城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
繳納時：借：應交稅費-營業稅-城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
貸：銀行存款
5樓：
增值稅、地稅的城建稅、附加等要計提
打比方：計提1.借;應收賬款：143931.61貸：主營業務收入 100000
應交稅費 43931.61
計提2 借;稅金及附加 2934.9
貸： 應交稅費 2934.9
下個月交的時候就不用說了。
個稅不用計提企業先代繳，發工資在從工資表上代扣。
財務人員如何報稅？
6樓：企慧網：免費註冊公司
你問的太籠統了。
繳稅有很多環節，簡單的說就是拿上財務報表去地稅所找你們的專管員，她鑑定了稅種簽了字之後再去地稅局開票，拿上票去開戶行交費，再把票返回開票處。
為什麼我這個月辭職會影響我上個月的工資
像你這樣說的話，公司是違法的。你可以通過和公司人事部門溝通來試著解決，如果公司死豬不怕開水燙，那你如果想要回你這個幾百的話只能到勞動部門申訴。其實對付公司這些強勢群體，我建議你就是在以後做這些事情的時候要把公司的一些規章制度搞清楚，然後再推算一下時間在做決定。像你這次如果等公司把上一月的工作發了在辭...
上個月11號做的C丅這個月又做了有危害嗎
做ct有輻射，不要太頻繁，但因為醫學 診斷 需要，該做的還是要做，上個月做了，這個月又做，危害不會很大。檢查對身體的危害不是特別大，而且如果是為了複查，看身體恢復的情況，必須做的檢查，那也沒辦法，要麼也只能選擇做核磁，相對比s光已經健康多了。沒事來的，ct成像原理是通過電離輻 自射的射線照射人體，根...
我上個月用超3g這個月怎麼沒流量
請檢視是否上個月有變更過資費 本月生效的新 是無流量的。上月就算流量用超，只要沒有更改資費，內流量是不會有變化的，1號0點之後就會有新的流量可以正常使用。如現在檢視 內無流量，可以先看下自己資費是否變更，如未變更，可以致電10010客服查詢自己的情況。如果手機無法進行資料流量上網，建議進行以下步驟操...