1樓：龍泉
在企業所得稅預繳時，暫估入賬成本可以在稅知禪前列支扣除。因為企業所得稅季度預繳的依據是利潤總額。
稅務總局2011年34號公告。
六、關於企業提供有效憑證時間問題
企業當年度實際發生的相關成凱者本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在搭孫塵彙算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2樓：幸福千羽夢
暫信搭估入賬形成的成本費用，屬於未取得發票的成本費用，不能在企業所得稅稅前扣除。
但按照企業所得稅稅法規定，只要是真實發生的與企業生產經局坦衡營有關的成本費用，是可以據實在企業所得稅稅前扣除桐做的。只是執行中要求有發票。
3樓：0312求知
在企業所得稅預繳時，雹好兄暫估入賬成本可以在稅前列支扣除，彙算清繳前襪絕取得發票即可，如果彙算清繳前未取得發票需要做納源襲稅調整。
4樓：小初教育財經小集
在企業所得稅溢繳的時候，暫估入賬的成本，只要是實際已經發生的型拿專案已經完成的是可以在稅前列支扣除的，但是在次橘前年的所得稅彙算清繳前一定要確保發卜伍搭票到賬，如果發票不到的話可能也是不讓抵扣的。
5樓：網友
暫估的成本是不能夠在企業所得稅前列支的，因為還沒有進行最後的確定，費用金額也是不準確的。
6樓：努力住進住書
暫估成本不能在稅前列支扣除，只有符合會計稅法原則的預計負債可以扣除，暫估入賬的成本不能扣除。
7樓：139河馬
在申報含喊埋企業所得稅季報時，暫滲鏈估成本可以在稅前列支扣除，在企業所得談螞稅彙算清繳時，不要用暫估成本在稅前扣除。
8樓：鐵喉唱響新戰歌
預繳的時候是允許預估的，但是所得稅彙算清繳之前你要取得相應的憑證，不然的話你這個預估棚歷它就達不瞎猜到這個彙算清繳了，預估它只是要鏈神搜達到這個延遲繳繳納稅款的這個目的的。
9樓：新的開始大海
暫估入賬成本可以稅前列支，但是彙算清繳時候不行。
暫估成本在所得稅彙算時如何處理?
10樓：簡單說金融
一、正面。首先衝平暫估入賬的憑證，借：原材料，貸：應付賬款。
其次根據發票計入原材料，借：原材料，借：應交稅費-增值稅-進項稅額。
貸：銀行存款或應付賬款；第三將原材料轉入上年的損益，借：以前年度損益調整，貸：
原材料；第四將以前年度損益調整轉入利潤分配減未分配利潤，借：利潤分配減未分配利潤，貸：以前年度損益調。
二、分析。暫估成本也稱為暫估入賬。根據企返洞業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本，如合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價預計或平均成本率等，需要唯兄暫估入賬。
未取得增值稅專用髮指世襲票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。
三、所得稅。
的主要特點有哪些？
1、通常以純所得為徵稅物件；
2、通常以經過計算得出的應納稅所得額。
為計稅依據；
3、納稅人和實際負擔人通常是一致的，因而可以直接調節納稅人的收入等。
預計負債要扣除計算企業所得稅嗎
11樓：股城網客服
預計負債，需要扣除計算企業所得稅。
因計提預計負債而確認的損失，與按照稅法規定於實際發生時可從應納稅所得額中扣除的部分的差異，應作為可抵減的時間性差異。如果已計提的預計負債在下一會計期間實際發生損失的，按照會計制度和相關準則規定，應將實際發生的損失衝減已計提的預計負債。
一是該義務是企業承擔的現時義務；
二是該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業，這裡的「很可能」指發生的可能性為「大於50%，但小於或等於95%」；
三是該義務的金額能夠可靠地計量。
去年年末暫估工資成本,預交了企業所得稅,來年怎麼賬務處理
12樓：
摘要。你好，關於你的問題我覺得預繳企業所得稅的賬務處理如下：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款或現金。
所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
去年年末暫估工資成本，預交了企業所得稅，來年怎麼賬務處理。
你好，關於你的問題我覺得預繳企業所得稅的賬務處理如下：借：應交稅費——應交所得稅貸：
銀行存款或現金所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有橘蠢時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的族友各種所得徵圓穗陪收的一類稅收。
預交企業所得稅，（1）計提：借：企業所得稅 貸：
應交稅金---應繳企業所賀衫高得稅 （2） 繳納塌衝：借： 應交稅金---應繳企業所得稅 貸：
現金/銀行存款 （3）禪尺月底結轉損益：借；本年利潤 貸：企業所得稅。
季度預繳的企業所得稅如何做分錄，請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
根據 企業所得稅暫行條例 的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。1 按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄 借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交所得稅 借 應交稅費 應交所得稅 貸 銀行存款 2 年終按自報應納稅所得額進行年度彙算清繳，計算出全年應納所得稅額，減去已預繳稅額後為...
地稅《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》填表方法
各列次的填報 1.第一部分，按照實際利潤額預繳稅款的納稅人，填報第2行至第19行。其中 第2行至第19行的 本期金額 列，填報所屬月 季 度第一日至最後一日的資料 第2行至第19行的 累計金額 列，填報所屬年度1月1日至所屬月 季 度最後一日的累計數額。2.第二部分，按照上一納稅年度應納稅所得額平均...
企業所得稅季度預繳申報表中的利潤總額，是填利潤表中「利潤總額」還是填「淨利潤」這一項
一 依據中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類，2015年版 及填報說明，企業所得稅季度預繳申報表中的利潤總額，是填利潤表中 利潤總額 具體專案填報說明 一 按實際利潤額預繳 1.第2行 營業收入 填報按照企業會計制度 企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入。本行主要列示納稅人營業...