1樓：股城網客服
1、稅控技術維護費全額抵扣會計分錄：
借：管理費用-辦公費。
貸：銀行存款。
結轉時：借：應交稅費-應交增值稅(應納稅額減徵額)貸：營業外收入。
2、各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局，新疆生產建設兵團財務局：為減輕納稅人負擔，經***批准，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。
根據規定，增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費抵減增值稅額的會計處理是這樣的：
1、初次購買增值稅稅控系統專用裝置，按實際支付或應付的金額，做分錄：
借：固定資產。
貸：銀行存款。
應付賬款。按規定抵減的增值稅應納稅額，一般納稅人的分錄為：
借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用。
按規定抵減的增值稅應納稅額，小規模納稅人的分錄為：
借：應交稅費-應交增值稅。
貸：管理費用。
2、企業發生的技術維護費，按實際支付或應付的金額，做分錄：
借： 管理費用。
貸：銀行存款。
應付賬款。按規定抵減的增值稅應納稅額，一般納稅人的分錄為：
借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用。
按規定抵減的增值稅應納稅額，小規模納稅人的分錄為：
借：應交稅費-應交增值稅。
貸：管理費用。
2樓：幸福千羽夢
繳納時。借：管理費用。
辦公費 貸：銀行存款（或庫存現金）
抵扣時。借：應交稅費——應交增值稅（應納稅額減徵額）貸：營業外入收 ——稅收減免收入。
該項營業外收入。
根據企業所得稅。
相關政策規定，視為財政性資金，按財稅[2008]151號檔案和財稅[2011]70號檔案規定處理。企業實際發生的技術維護費，也應按上述檔案規定在企業所得稅稅前扣除。
增值稅稅控系統技術維護費怎麼抵扣
3樓：律漸
法律分析：增值稅稅控系統技術維護費抵扣方法：第一步：
開啟增值稅申報軟體，進行銷項發票和進項發票的採集，採集完成後點選填寫報表，系統自動生成各項附表。第二步：其他附表稽核確定好後，點選進入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)"。
第三步：在附表四第一項"增值稅稅控系統專用裝置費及技術維護費"中填寫本期發生額和本期實際抵減稅額，本期實際抵減稅額應小於或等於第三列的本期應抵減額。第四步：
附表四填寫儲存稽核後，進入增值稅納稅申報表，在第二十三欄輸入應納稅額減徵額的金額，與附表四中的本期實際抵減稅額應一致。第五步：增值稅納稅申報表填寫好後，返回點選選擇最後一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關內容。
第六步：增值稅減免稅申報明細表的填寫與附表四相同，都是第二欄在本期發生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額，本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減徵額一致。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
稅控技術維護費會計分錄怎麼做
4樓：嗨學教育
稅控技術維護費會計分錄做羨緩法如下：
如果是一般納稅人單位支付稅控技術維護費，賀派彎賬務處理是：
借：管理費用—辦公費。
貸：銀行存款等科目。
全額抵扣增值稅的時候，賬務處理是：
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅額）。禪悶。
貸：管理費用—辦公費。
會計分錄簡介：
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以乙個帳戶的借方和另乙個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
複合分錄亦稱「多項分錄」。是指以乙個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以乙個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
為了保證賬戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
稅控技術維護費會計分錄怎麼做
5樓：百川東到海
按照規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借搭行源記「應交稅費—應交增值稅（減免稅款）」科目（小帶巧規模納稅人應借記「應交稅費—應交增值稅」科目），貸記「管理費用」等科目。
前期準備。1、發生銀行扣款，拿到做賬憑證時。
借：管理費用。
貸：銀行存款。
2、由於稅控維護費的特殊性，產生的稅費可以全額遞減，將該部分金額衝減管理費用。
借：應交稅費，應交增值稅（減免稅額）。
貸：管理費用。
3、如果是一般納稅人單位支付稅控技術維護費，賬務處理是。
借：管理費用，辦公費。
貸：銀行存款等科目。
方法/步驟。
1、計提稅控技術維護費。
根據費用的所屬期間，計提稅控技術維護費，將計提金額計入管理費用科目。
2、支付稅控技術維護費。
實際支付稅控技術維護費，沖銷掛賬科目。
3、全額知態抵扣稅控技術維護費。
在全額抵扣當月，將已經入賬的稅控技術維護費全額結轉至減免稅科目。
6樓：天然槑
收到發票當月需要抵扣的話，借。
應交稅費-應交增值稅-減免稅雀絕額。
貸。銀行存款。
賬務清晰一點的話就是，借。
管理費用。貸。
銀行存圓歲高款。
收到票是。借。
應交稅費-應交增值稅-減免橘尺稅額。
借。管理費用紅字。
7樓：鐵凌甄霞姝
買增值芹鉛稅稅控系統專用裝置及支付技術維春好護費：
借：應交稅費－抵減增值稅額。
貸：銀行存款。
轉出未交增值稅：
借：應交稅費—轉出未交增值稅。
貸：應交稅費—未交增值稅。
抵減應納增值稅：
借：應交稅費—未交增值稅。
貸：應交稅費－抵減增值稅額。
希望能幫助到你！扒首鉛。
增值稅稅控系統技術維護費賬務處理全額抵扣嗎
8樓：
摘要。可以的。
具體處理如下：
增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費會計分錄：
1.裝置：購入時：
借：固定資產。
貸：銀行存款（應付賬款）
按規定抵減的增值稅應納稅額。
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益。
按期計提折舊。
借：管理費用。
貸：累計折舊。
同時：借：遞延收益。
增值稅稅控系統技術維護費賬務處理全額抵扣嗎。
可以的。具體處理如下：增值稅稅控系統專用裝置和技術維腔閉悉護費會計分錄：
1.裝置：①購入時：
借：固定資產 貸：銀行存款（應付賬款）②按規定抵減的增值稅應納稅額借：
應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：遞延收益③按期計提折舊借：管理費用 貸：
累計折舊 同時：借：遞延伍乎收態辯益。
親不是固定資產，是服務費，我這月交的2022的服務費，我在這月申報可以抵扣嗎。
下個月報銷即可。
這月不可以抵扣哦。
是的，要到下個月。
必須當年費用當年抵唄。
哦！好的，謝謝。
不客氣，親。
防偽稅控維護費全額抵扣怎麼做會計分錄
9樓：
如果是一般納稅人的稅控系統技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費—應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用褲肢」等科目。如果是小規模納稅人，按實際支付或應付的正純數金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」舉首等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費—應交增值稅」科目，貸記「管理費用」等科目。
購車是否有進項稅,能抵扣怎麼做會計分錄
購買汽車時,銷售商開具的 機動車銷售統一發票 就有抵扣聯,可以抵扣進項稅,借 固定資產 不含增值稅 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 或現金等科目 小規模納稅人或者個人 不存在進項稅額一說 一般納稅人購車,取得機動車銷售統一發票 有進項稅額 分錄是 借 固定資產 應交稅費 應交增值稅 進...
所得稅的會計分錄
不能這麼做 因為你得先計算所得稅，它也屬於費用類賬戶，出報表前就得計算出來，所得稅都是預繳的，所以分錄都是 確認所得稅費用時 借 所得稅費用 66000 貸 應交稅費 應交所得稅 66000 實際繳納時 借 應交稅費 應交所得稅 66000 貸 銀行存款 66000 銷售人員這個月付了12000元提...
金稅盤可以抵扣怎麼做會計分錄，金稅盤可以全額抵扣嗎？會計分錄怎麼做？
1 交費時 借 管理費用。貸 現金 或銀行存款 2 抵稅時 借 應交稅費 應交增值稅費 減免稅額 貸 管理費用。金稅盤進項稅並不是說認證後就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網上比對後才允許抵扣的，這種情況下是在 待抵扣稅金 明細科目下歸集，然後准予抵扣後轉入 應交稅費 應交增值稅 進項稅額...