1樓：匿名使用者
補的什麼稅，補稅和平時正常交稅的分錄是一樣的，交時都作 借：應交稅費-- 貸：銀行存款。
只有印花稅，土地使用稅，車船使用稅一般直接作 借：管理費用---稅 貸：銀行存款。
一般不通過應交稅費科目核算。
2樓：匿名使用者
企業所得稅一般是彙算清繳前補足憑證的都可以認，但跨年的費用不讓列支，具體看當地什麼口徑。如果補上年的，看所得稅是否已彙算清繳，未清的，通過以前年度損益調整，調整去年利潤，這樣彙算的時候也好抵稅。如果已過彙算，那就直接列今年的費用，再跟稅務商量讓不讓所得稅稅前扣除吧。。
如果財大氣粗，或者很懶，當然是直接列費用簡單，不用調報表。
增值稅補稅會計分錄如何做
3樓：匿名使用者
如果你是之前做賬交稅的時候出現錯誤，少做了元收入，可以這麼做。
如果當時收入已經做了，只是少申報稅了，那麼直接做交稅的就可以了，看你賬面上的應交稅金-應交增值稅 在不考慮其他因素情況下，是否還有元貸方餘額，如果沒有，這元則要進費用了，否則不平的。
始終要掛起元的借方餘額。如果有，則：
借：應稅稅費-應交增值稅(--已交稅金） 貸：銀行存款
借：營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
4樓：我是白蘭花
一。如果是企業自查補交當年增值稅款：
1.確認應補交增值稅款做：
貸：應交稅金--增值稅檢查調整。
2.確認未繳款時：
借：應交稅金--增值稅檢查調整。
貸：應交稅金--未交增值稅。
3.補繳增值稅款做：
借：應交稅金--未交增值稅。
貸：銀行存款；
二。如果是應補繳以前年度的增值稅；
1.確認應補交增值稅款做：
借：以前年度損益調整；
貸：應交稅金-未交增值稅。
2.實際補繳增值稅時做：
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款 ；
3.同時調整未分配利潤做：
借：利潤分配-未分配利潤；
貸：以前年度損益調整；
5樓：法律顧問**
回答應交稅費科目主要核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括：增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。下面我們看看應交稅費的會計科目處理：
（一）應交增值稅。
1．企業採購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入採購成本的金額，借記「材料採購」、「在途物資」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
2．銷售物資或提**稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額，借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3．實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4．企業交納的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金），貸記「銀行存款」科目。
5．小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅計入材料採購成本，借記「材料採購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。
補繳上年企業所得稅如何做分錄？
6樓：楊子電影
補繳以前年度企業所得稅以及滯納金的會計分錄為：
1、借：應交稅費--應交企業所得稅。
營業外支出---滯納金支出。
貸：銀行存款。
2、借：以前年度損益調整。
貸：應繳稅費 --企業所得稅。
3、借：利潤分配---未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
企業應在負債類科目中增設「2341遞延稅款」科目(外商投資企業的科目編號為2301)，核算企業由於時間性差異，造成的稅前會計利潤與納稅所得之間的差異所產生的影響納稅的金額以及以後各期轉銷的數額。
「遞延稅款」科目的貸方發生額，反映企業本期稅前會計利潤大於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的借方數額；
其借方發生額，反映企業本期稅前會計利潤小於納稅所得產生的時間性差異影響納稅的金額，以及本期轉銷已確認的時間性差異對納稅影響的貸方數額；期末貸方(或借方)餘額，反映尚未轉銷的時間性差異影響納稅的金額。
採用負債法時，「遞延稅款」科目的借方或貸方發生額，還反映稅率變動或開徵新稅調整的遞延稅款數額。
7樓：布樂正
補交所得稅的帳務處理。
1、補提所得稅。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金-所得稅。
2、結轉以前年度損益。
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
3、補交時。
借：應交稅金-所得稅。
貸：銀行存款。
三、滯納金及罰款。
借：營業外支出。
貸：銀行存款。
補繳上年企業所得稅：彙算清繳後補繳的所得稅的會計分錄(1)補計提：
借：未分配利潤-補繳企業所得稅。
貸：應交稅費-企業所得稅。
(2)支付時：
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅的納稅申報 :
2023年1月1日起施行的企業所得稅法第五十四條規定：
(1)企業所得稅分月或者分季預繳。
(2)企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，無論盈利或虧損，都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
(3)企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
8樓：匿名使用者
補提： 借：以前年度損益調整 3000 貸：
應交稅費--應交所得稅3000結轉以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤 3000 貸：以前年度損益調整 3000交納稅款時 借：
應交稅費--應交所得稅3000 貸：銀行存款/現金 3000
9樓：匿名使用者
補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費－應交企業所得稅。
同時調整未分配利潤。
借：利潤分配－未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時。
借：應交稅費－應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
10樓：匿名使用者
借：以前年度調整。
貸：應繳稅費——企業所得稅。
2，借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度調整。
3，借：應交稅費-企業所得稅。
營業外支出。
貸：銀行存款。
以上只是個人觀點，只做參考。
11樓：匿名使用者
1.補提時借：以前年度調整---調整所得稅費用 3 000
貸：應交稅費——企業所得稅 3 0002.轉入未分配利潤借：
利潤分配-未分配利潤 3 000
貸：以前年度調整---調整所得稅費用 3 000
3支付扣款時借：應交稅費-企業所得稅 3 000
貸：銀行存款現金等 3 000
12樓：輝輝輝
應交稅金-所得稅2、結轉以前年度損益；借：利潤分配--未分配利潤；貸：以前年度損益調整。
3、補交時：借：應交稅金-所得稅；貸：
銀行存款。滯納金及罰款：借：
營業外支出；貸：銀行存款。
彙算清繳後補繳的所得稅的會計分錄是：
(1)補計提：
借：未分配利潤-補繳企業所得稅。
貸：應交稅費-企業所得稅。
(2)支付時：
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅是負數如何做會計分錄
13樓：暴走少女
單個季度應納稅所得額為負，無需計算企業所得稅，年度彙算清繳時，彙總全年應納稅所得額如果仍為負，無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。
虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
14樓：世外桃源
如果利潤是負數在納稅所得額裡填0，零乘以25%所得稅額還是0.
15樓：匿名使用者
年度總虧損不用計提所得稅的；
如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那麼在第四季度要做負數計提，把前三個季度計提的衝回就可以。
16樓：應正糜怡然
借：未分配利潤貸：應交稅金-企業所得稅。
17樓：匿名使用者
沒有利潤是不計提企業所得稅的。
補繳以前年度的增值稅和地稅等稅款的會計分錄怎麼做？
18樓：洛琪茂谷芹
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——增值稅檢查調整。
城建稅教育費附加。
地方教育附加費。
工會經費。河道工程修建維護費。
借：應交稅費——增值稅檢查調整。
城建稅教育費附加。
地方教育附加費。
工會經費。河道工程修建維護費。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
涉及企業所得稅應作相應調整。
執行小企業會計準則計入當年成本費用。
19樓：哭給對方
1、增值稅補繳。
(1)調賬。
借：應收賬款等檢查對應的科目。
貸：應交稅金--增值稅檢查調整。
（2）確認未繳款。
借：應交稅金--增值稅檢查調整。
貸：應交稅金--未交增值稅。
（3）上繳。
借：應交稅金--未交增值稅。
貸：銀行存款。
2、滯納金。
借：營業外支出。
貸：現金。3、補繳城建稅及教育費。
（1)提取時。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金--城建稅。
貸：其他應交款--教育費附加。
（2）結轉。
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
（2）上繳。
借：應交稅金--城建稅。
借：其他應交款--教育費附加。
貸：現金（或銀行存款）
地稅專管員要我補稅，我該怎麼辦？
20樓：匿名使用者
首先明確你們是核定徵收所得稅還是查帳徵收？這個應該跟專管員談談，若是核定徵收，那是不管你們收入及盈利多少，你每個月必須上繳所得稅多少元，相當於是一個定額，這個定額由你們跟專管員談定。若是查帳徵收，則是根據你們報表的盈利狀況來計算繳納所得稅，確實沒有盈利的話（年度報表利潤數為準），專管員是無權強制性地要求企業必須保證每個月要交多少稅的，但是他們可以懷疑你們的報表的準確性和真實性，即可以來你們公司查帳，通過查帳對你們的帳務及報表進行調整，這樣也可能會調整出利潤來，再以他們調整後的利潤為基數交納所得稅。
如果你們企業很小的話，專管員應該不會化大力氣來查你們公司的帳，所以關鍵還在於溝通！
21樓：後山人阿
這個問題很常見。
現在給你最好的建議是你對公司現在的所有賬目盤點一下，編制出一個財務報表，然後拿這個材料到地稅那邊，通過他們的稽核後他們知道你現在是虧損的話不會讓你補稅的。
補稅問題增值稅去年的急急急
根據你的提問，稅務機關認為你們有收入不入帳的問題，這些收入應該繳納增值稅17元，即有100的收入沒有入帳，現在稅務機關要求你們補增值稅 補企業所得稅，所以分錄應該這麼做 1 補收入和補增值稅 借 應收賬款117 貸 以前年度損益調整100 貸 應交稅金 應交增值稅17 2 結轉上年的收入 借 以前年...
增值稅普通發票該如何做會計分錄
賬務處理 1 小規模納稅人採購等業務的賬務處理。小規模納稅人購買物資 服務 無形資產或不動產，取得增值稅普通發票註明的增值稅應計入相關成本費用或資產，不通過 應交稅費 應交增值稅 科目核算。2 小規模納稅人銷售業務的賬務處理。小規模納稅人銷售貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產或不動產，應當按應收...
小規模納稅人，增值稅如何做會計分錄
確認收入時 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 符合免徵條件時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 營業外收入 為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。1 月底，進項稅額...