1樓：ll顏
業務招待費：年營業收入1500萬元以下的，不超過營業收入淨額的，年營業收入超過1500萬元的，不超過該部分的。
廣告費：不超過銷售（營業）收入的2%以內據實扣除。
2樓：大笑霖
主要有：福利費按工資總額的14%據實列支，不是計提的費用。
職工教育經費按工資總額的據實列支，不是計提的費用。
工會經費按工資總額的2%據實列支，不是計提的費用。
廣告費、業務宣傳費 按業務收入的15%據實列支。
企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，准予扣除。
業務招待費按業務收入的千分之五和業務招待費發生額的60%的較小金額列支。
附：《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第三十五條企業依照***有關主管部門或者省級人民**規定的範圍和標準為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。
企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，在***財政、稅務主管部門規定的範圍和標準內，准予扣除。
第三十六條除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和***財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。
第三十七條企業在生產經營活動中發生的合理的不需要資本化的借款費用，准予扣除。
第四十條企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。
第四十一條企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，准予扣除。
第四十二條除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
第四十三條企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。
第四十四條企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
第五十三條企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，准予扣除。
企業超過多少要交企業所得稅
3樓：潘達懂發
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第四條 企業所得稅的稅率為25%。非耐嫌居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為困畝前20%。
中華人民共和國企業所得稅法》第九條 企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利汪清潤總額12%的部分，准予結轉以後三年內在計算應納稅所得額時扣除。《中華人民共和國企業所得稅法》第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納稅額。
計算:該企業當年應繳納的企業所得稅為多少?
4樓：我不能隨便兒說
收入總額=1000+30+10+20=1060免稅收入=20
可扣除專案=600
應納稅所得額=1060-20-600=440萬。
按所得稅稅率25%計算應納企業所得稅。
440x25%=110萬。
企業所得稅的應納稅所得額如何計算
5樓：寧子豪
法律分析：應納稅所得額的基本公式：根據規定，企業所得稅的計稅依據是應納稅所得額。
而應納稅所得額，是指企業各個納稅年度的收入總額，減去不徵稅收入和免稅收入，再減去各項扣除和允許彌補的以前年度虧損後的剩下金額。小稅點特別提醒：應納稅所得額並不是利潤表中的利潤總額哦，但兩者之間也有聯絡。
應納稅所得額基本公式有直接法和間接法，直接法等於收入總額減去不徵稅收入，減去免稅收入和各項扣除，再減去允許彌補以前年度虧損後的剩下金額；而間接法等於利潤總額（收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補以前年度虧損）加上或者減去納稅調整額。
法律依據：中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權***規定的，依照***制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
關於年底企業所得稅，期間費用的扣除比例是多少
6樓：網友
企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。
企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，准予扣除。
除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。
企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
7樓：大華
企業所得稅不是照季度按利潤的25%的嗎？
年度所得稅申報問題，企業所得稅季度申報收入錯誤，該怎麼補救？
企業所得稅是以應納稅所得額為計稅依據的，在進行年度申報時，以全年賬面利潤總額為基礎，加上納稅調整增加額，再減去納稅調整減少額，最後彌補完以前准予彌補的虧損後，作為當期應納稅額，應納所得稅額 應納稅所得額 適用稅率 以上問題，在每月納稅調整專案和以前年度虧損需要彌補的前提下，要以1萬元作為應納稅所得額...
練習企業所得稅的計算，練習企業所得稅的計算。
同學們今天的複習怎麼樣了？有沒有跟著我的考點複習呢？今天的考點對於同學們來說沒什麼難度，但是還是要好好消化。企業所得稅應納稅額的計算這個考點！要記清楚公式，注意2019新調整的考點詳細。考點詳細 應納稅額 應納稅所得額 適用稅率 減免稅額 抵免稅額 企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從...
關於企業所得稅季度申報的問題，企業所得稅季度申報 繳稅，怎樣的流程？
第一 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入 以前年度損益調整 科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。第二 彌補以前年度虧損 行次 指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。舉例...