1樓：龍泉
你是記日記賬還是做記賬憑證呢？
如果記日記賬，就是在現金日記賬上，日期：發放工資當天，摘要：發*月工資，貸方：工資金額。
如果做記賬憑證，借：應付工資及薪金 貸：現金
2樓：真心的在在
預支工資借：其他應收款—員工
貸：庫存現金
正式發入工資時借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款—員工
出納記現金日記賬就行了,其他做賬由會計做
3樓：匿名使用者
發放開資只是銀行存款或現金減少。
所以出納按實際發放工資淨額只貸記銀行存款或現金減少即可。
4樓：
發工資，現金是付出，應該是記貸方，而應付工資則為借方，即貸方的對應科目，因此你只要在現金日記賬「貸方」記付出的「現金金額」，在對應科目上寫：應付工資就可以了。
借：應付工資
貸：現金
5樓：匿名使用者
根據企業的性質不同,每個企業都會有自己的薪酬管理制度！
一般主要有以下兩種：
1、職工在職，這屬於借款的性質，只不過借款金額不大於應付工資額，用借條，計入「其他應收款」科目，實際發工資時收回。
2、職工離職，由於工資發放時間未到，該職工屬於提前支取性質，用支款單，由會計簽署，計入「應付工資（或應付職工薪酬）」科目，實際發工資時不再列名...
希望能幫到你！
6樓：匿名使用者
會計制單，出納付款。
7樓：卡卡
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
發放工資會計分錄
8樓：魔笛
1、工資計提（應發工資數）
借：製造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：製造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合併處理，這裡分開是為了說明問題
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。
會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。
為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
三要素一，記賬方向（借方或貸方）
二，賬戶名稱（會計科目）
三，金額
種類根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄[2]
方法層析法
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
9樓：三石等風來
1、對於短期職工薪酬，應當按實際發生的金額確認為負債，並計入當期損益或資產成本。
2、如果是生產車間管理者，計提工資記入製造費用。
3、如果是行政部門管理人員，則是管理費用。
4、如果是銷售部門銷售人員工資計入銷售費用。
5、若是由在建工程、無形資產負擔的短期職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產成本。
10樓：
非製造類企業，有社保、無公積金情形。
1、計提：
借：管理費用——工資 （稅前應發額）
——保險金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬——工資
——社會保險費（公司承擔部分）
2、發放工資：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
應付職工薪酬——社會保險費（個人承擔部分）3、社保扣費。
借：應付職工薪酬——社會保險費（公司承擔部分）——社會保險費（個人承擔部分）
貸：銀行存款
4、個稅繳納。
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
科目分錄思路，社保公司承擔部分計入管理費用，個人承擔部分屬於員工薪酬構成，將兩者區分開分錄就明晰了。
11樓：屏海讀聯
借應付職工薪酬-工資(應發數減出勤扣款)
貸應交稅費-應交個人所得稅
其他應付款-代扣個人應負擔社保
庫存現金(實發)
12樓：vip人生
計提的時候：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資
發放時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應付款--扣個人社保
13樓：如意
有個稅及社保情況下工資計提與發放的會計分錄① 計提工資時 借：管理費用—工資
銷售費用—工資
製造費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資
② 發放工資時 借：應付職工薪酬—工資貸：其他應收款/其他應付款—個人社保
應交稅費—應交個人所得稅
現金/銀行存款
③ 繳納稅金時 借：應交稅費—應交個人所得稅貸：銀行存款
14樓：海邊小城
放工資會計分錄只能這樣了好不好用資訊量
15樓：軒緣葉
你好，分錄如下月末計提：借：管理費用----工資（管理人員） 營業費用----工資 (銷售人員） 製造費用----工資（車間工人） 貸：
應付工資（新準則科目為：應付職工薪酬----工資）發放工資時： 借：
應付工資 （新準則科目為：應付職工薪酬----工資） 貸：現金（銀地存款）
出納怎麼記賬
16樓：恆企教育
出納人員的帳務處理比較單純，根據記賬憑證登記好銀行存款日記帳和現金日記帳。核對現金和賬務相符就行。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
17樓：優財智業（北京）科技發展****
出納的工作流程如下：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式
失誤防範及糾正程式
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。 多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。 不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符 做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。 若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。 若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。 若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。 若無，不予報銷。
18樓：
出納如何填寫現金日記賬：記帳之前要填寫那個記帳憑證對吧，你把上面的內容放在現金日記帳的摘要裡，
比如有一筆是支出， 購買辦公用品100.00在現金日記帳的摘要處就寫上：辦公用品，
填在支出項就行了。現金日記帳一般支出很多，如果有收入，也這樣寫，或者寫的簡化一點。
現金日記帳是個帳本，一般有收入、支出、結餘三欄，又稱三欄式現金日記帳，是根據記帳憑證逐日逐筆順次登記的；記帳憑證是根據我們日常業務發生時收到的發票、收據等原始憑證的性質，用以填制會計分錄的憑證紙，分為借方和貸方，按照會計實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。比如，10月27日，收到某人經領導審批後的餐費發票2000元，報銷給某人現金2000元，
先根據發票填制記帳憑證，借：管理費用 2000貸：現金 2000
編制憑證號碼（如001），再據此登記現金日記帳，填寫日期、憑證號、摘要，在對應的支出欄寫2000即可。
發生的業務只設現金和銀行存款兩個往來賬項，日清日結。
在賬頁先開設現金賬頁，填上期初餘額，然後填寫發生的業務金額，根據發生時間逐筆登記，餘額處填寫發生業務後的餘額，每日發生的業務都要結出餘額，銀行存款也是一樣。如果是出納，記自己的每日流水賬，根據每**銷的憑證及時記錄發生額並結出當日餘額，編號是出納自己根據憑證的先後編的。
公司發放工資但是不發放工資條,這是為什麼呢 勞動法有沒有什麼規定呢
工資條是企業發給員工本月工資的明細，能讓員工清楚瞭解自己的收入構成。一旦發生糾紛，工資條可以作為員工在這個公司的收入證明及其他明細證明，還能夠監督企業及時發放工資。勞動法 規定，員工對於企業規定的工資分配方案，享有知情權和監督權，也就是說員工有權知道自己的福利和工資構成。因此，企業不提供工資條是一種...
拖延發放工資是否違法，公司推遲發工資多久算違法的
拖延發放工資屬於違法行為。用人單位應當按照約定的時間向勞動者支付工資，且應當遵守反 按月支付 的原則。中華人民共和國勞動法 第五十條規定 工資應當以貨幣形式按月支付給勞動者本人。不得剋扣或者無故拖欠勞動者的工資。擴充套件資料 用人單位拖欠工資的，勞動者可以解除勞動合同，並要求支付經濟補償金。中華人民...
工資表及分錄問題，發放工資會計分錄
首先每月計提工資和社保公積金時，按照應付各部門人員工資的金額確認相關的成本費用，分錄如下 借 管理費用 工資 銷售費用 工資 生產成本 製造費用 工資 研發支出 工資等 貸 應付職工薪酬 工資 其次按每月應繳納的社保公積金中，單位應承擔的部分計提社保及住房公積金，分錄如下 借 管理費用 社保公積金 ...