1樓：幸福千羽夢
1、填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據"主營業務收入。
和"其他業務收入。
的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》(a101010)填報；
2、金融企業納稅四季度是所得稅。
預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列(特殊行業除外如房地產),計稅金額填寫，納稅調整後的 【應納稅所得額，即調整之後的利潤額。
1)納稅人必須依照法律、行政法規。
規定或才稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務在依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳。
代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
2)納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定採取郵寄、資料電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。
3)納稅人、扣繳擾悶義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核准，可以延期申報。經核准延期辦理所規定的申報、報送事項的，應當在慎手納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核准的延期內辦理緩孝彎稅款結算。
2樓：重慶新華電腦學校
直接在納稅調整專案明細表裡直接調增。
填列到資產類調整專案裡的其他行。
遞延收益為什麼是確認遞延所得稅資產而不是遞延所得稅負債？
3樓：貝貝萌寵鏟屎官
遞延收益。確認遞延所得稅資產。
而不是遞延所得稅負債。
原因是：遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，是權責發生制。
在收益確認上的運用。與國際會計準則相比較，遞延收益應用的範圍非常有限，主要體現在租賃準則和**補助準則的相關內容中。遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。
負債是指企業過去的交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。從負債的定義可以看到，預期會導致經濟利益流出是企業負債的乙個本質特徵。在實務中，履行義務所需流出的經濟利益帶有不確定性，尤其是與推定義務相關的經濟利益通常需要依賴於大量的估計。
稅款，按稅收條例向徵稅物件收取的錢。對於補繳與追徵稅款來說，其主要的區別在於發生補稅的情況不同，主要的情況有四個方面，補稅來說，納稅人由於須知錯了稅目。
或是稅率計算錯誤，所造成的少繳納稅款的情況，或是因為偷稅或是抗稅等問題使得無法對稅款進行徵收或是未進行繳納的稅款，或是因為稅法的修訂所造成的必須要補繳的稅款，或是因為工作人員疏忽所造成的少徵收的稅款。
租賃是一種以一定費用借貸實物的經濟行為，出租人將自己所擁有的某種物品交與承租人使用，承租人由此獲得在一段時期內使用該物品的權利，但物品的所有權仍保留在出租人手中。承租人為其所獲得的使用權需向出租人支付一定的費用（租金）。租賃在社會上的產生與發展源遠流長。
遞延收益為什麼是確認遞延所得稅資產而不是遞延所得稅負債？
4樓：股城網客服
遞延收益是尚未確認的收入或收益，是權責發生制原則在收入確認方面的應用。根據《關於企業補貼收入徵稅等問題的通知》（財稅字[1995]081號）第一條：企業取得國家財政性補貼和其他補貼收入，除***、財政部和國家稅務總局規定不計入損益者外，應一律併入實際收到該補貼收入年度的應納稅所得額。
根據該規定，按照新企業會計準則的核算要求，企業在以後期間收到**補助金額，在年度所得稅彙總清算時，符合遞延慧毀州所得稅負債的確認條件時應確認一項遞延所得稅負債；如果企業在當期收到該**補助金額，在年度所得稅彙總清算時，符合遞延所得稅資產確認條件時需要確前蔽定一項遞延所得稅資產。
會計處理：一、本科目核算企業根據**補助準則確認的應在以後期間計入當期損益的**補助金額。
企業在當期損益中確認的**補助，在「營業外收入」科目核算，不在本科目核算。
二、本科目應當按照**補助的種類進行明細核算。
三、遞延收益的主要賬務處理。
一）企業與資產相關的**補助，按應收或收到的金額，借記「其他應收款」、「銀行存款」科目，貸記本科目。在相關的資產的使用壽命內分配遞延收益時，借記本科目，貸記「營業外收入」、「管理費用」等科目餘拆。
二）與收益相關的**補助，按應收或收到的金額，借記「其他應收款」、「銀行存款」等科目，貸記本科目。
在以後期間確認相關費用時，按應予以補償的金額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目；用於補償已發生的相關費用或損失的，借記本科目，貸記「營業外收入」、「管理費用」等科目。
三）返還**補助時，按應返還的金額，借記本科目、「營業外支出」科目，貸記「銀行存款」、「其他應付款」等科目。
四、本科目期末貸方餘額，反映企業應在以後期間計入當期損益的**補助金額。
五、遞延收益是負債類科目，科目編號2401。
遞延所得稅費用（或收益）是怎麼算的？
5樓：乾萊資訊諮詢
1、遞延所得稅收益＝遞延所得稅負債的減少額+遞延所得稅資產的增加額=（遞延所得稅資產期末餘額-遞延所得稅資產期初餘額）-（遞延所得稅負債期末餘額-遞延所得稅負債期初餘額）
2、遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債的增加額+遞延所得稅資產的減少額=（遞延所得稅負債期末餘額-遞延所得稅負債期初餘額）-（遞延所得稅資產期末餘額-遞延所得稅資產期初餘額）
3、遞延所得稅=當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅負債的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
這個公式得出的正數，就是遞延所得稅費用；負數，就是遞延所得稅收益。上述遞延所得稅資產和遞延所得稅負債對應的必須是「所得稅費用」，這樣才會影響遞延所得稅費用或遞延所得稅收益。
遞延收益交稅在彙算清繳裡怎麼填
6樓：
親親，你好。遞延所得稅資產彙算清繳需要在所得稅彙算清繳申報表中填寫，具體操作步驟如下：1.
開啟所得稅彙算清繳申報表，在第10行「遞延所得稅資產」欄中填寫遞延所得稅資產的餘額；2.在第15行「應納所得稅額」欄中填寫應納所得稅額，其中已扣減遞延所得稅資產；3.在第17行「抵扣應納稅前襪叢額的稅收優惠、減免等」欄中填寫與遞延所得稅相關的稅收優惠、減好皮免等；4.
在第18行「實際應納所得稅額」欄中填寫實際應納所得稅額，即應納所得稅慧櫻額減去抵扣的稅收優惠、減免等；5.最後，在第20行「清繳遞延所得稅」欄中填寫清繳遞延所得稅的金額，即遞延所得稅資產的餘額減去實際應納所得稅額。
遞延所得稅資產彙算清繳怎麼填
7樓：
摘要。遞延所得稅資產彙算清繳是企業在籌劃稅務時需要考慮的乙個環節，其填報主要涉及稅務部門的相關規定，需按稅務規定進行填報。一般來說，遞延所得稅資產彙算清繳需要填寫以下資訊：
2.遞延所得稅資產的計算：按照稅務規定，計算遞延所得稅資產的基礎及具體金額。
3.清繳計算：按照稅務規定，計算遞延所得稅資產的清繳金額。
5.稽核資訊：填寫內部審計及外部審計等稽核過程的結果和結論。
遞延所得稅資產彙算清繳是企業在籌劃稅務時需要考慮的乙個環慶棗譽節，其填報主要涉及稅務部譽段門的相關規定，需按稅務規定進行填報。一般來說，遞延所得稅資產彙算清繳需要填寫以下資訊：1.
遞延所得稅資產的計算：按照稅務規定，計算遞延所得稅資產的基礎及具體金額。3.
清繳計算：按照稅務規定，計算遞延所得稅資產的清繳金額。4.
稽核資訊：填寫內部審計及外部審計等稽核過程巖數的結果和結論。
親親您好笑前<>
很高興為您解答<>
遞延所得稅資產彙算清繳是企業在籌劃亂搏稅務時需要考慮的乙個環節，其填報主要涉及稅務部門的相關規定，需按稅務規定進行填報。一般來說，遞延所得稅資產彙算清繳需要填寫以下資訊：1.
遞延所得稅資產的計算：按照稅務規定，計算碰陪清遞延所得稅資產的基礎及具體金額。3.
清繳計算：按照稅務規定，計算遞延所得稅資產的清繳金額。4.
稽核資訊：填寫內部審計及外部審計等稽核過程的結果和結論。
遞延所得稅資產彙算清繳怎麼填
8樓：姝婷法務
法院宣告企業破產後， 破產管理人 根據破產企業移交的科目餘額表，將部分會計科目的相關餘額轉入以下新賬戶，並編制新的科目餘額表。 應付破產費用：將「應付賬款、其帶碧他應付款」等科目中屬於破產法所規定的破產費用的餘額，轉入本科目。
應付共益債務：將「應付賬款、其他應付款」等科目中屬於破產法所規定明銀的共益債務的餘額，轉入本科目。 累計清算淨損益：
將「商譽」、「長期待攤費用」、「遞激行宴延所得稅資產」、「遞延所得稅負債」、「遞延收益」、「股本」、「資本公積」、「盈餘公積」、「其他綜合收益」、「未分配利潤 」等科目餘額，轉入本科目。
企業招用退伍軍人優惠在所得稅彙算清繳中怎麼填
招用退伍軍人在企業所得稅彙算清繳中沒有優惠，如果扶持退伍軍人自主創業可以在減免所得稅優惠表中填寫 企業聘用退伍人員,有哪些稅收優惠?財稅 2017 46號 各省 自治區 直轄市 計劃單列市財政廳 局 國家稅務局 地方稅務局 民政廳 局 新疆生產建設兵團財務局 民政局 為扶持自主就業退役士兵創業就業，...
企業所得稅彙算清繳怎麼做
在利潤總額基礎上，按所得稅法的相關規定對企業稅前事項進行調整。收入 成本 資產均有可能存在調整事項，調整後的應納稅所得額，按規定稅率計算所得稅。稅率一般是25 但高新技術企業是15 小型微利3萬元以下的是10 3萬元以上的是20 買一本註冊會計師的稅法書，裡面的企業所得稅那一章後面有企業所得稅彙算清...
哪些收入需要進行個人所得稅彙算清繳
根據 個人所得稅法實施條例 規定，取得綜合所得需要辦理彙算清繳的情形包括 一 從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的餘額超過6萬元 二 取得勞務報酬所得 稿酬所得 特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的餘額超過6萬元 三 納稅年度內預繳稅額低於應納稅額...