電子版的現金流量表編制公式

1樓：網友

有個現成的，怎麼發給你。

現金流量表編制公式

2樓：環球網校職教**

編制現金流量表的時候需要確定好現金流量的類別，現金流量主要分為投資活動產生的現金流量淨額、籌資活動產生的現金流量淨額以及經營活動產生的現金流量淨額。

確定主表的「投資活動產生的現金流量淨額」

1、收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)

該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金專案中核算。

2、處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額=「固定資產清理」的貸方餘額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)

3、取得投資收益所收到的現金=利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)

4、購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)

5、投資所支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(剔除投資收益或損失)

編制現金流量表公式

3樓：帳號已登出

編制現金流量表公式如下：

銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×(1+173%)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初餘額-應收票據期末餘額)+(應收賬款期判陪初餘額-應收賬款期末餘額掘悉蠢)+(預收賬款期末餘額-預收賬款期初餘額)-計提的應收賬款壞賬準備期末餘額。

收到的稅費返還=(應收補陸孫貼款期初餘額-應收補貼款期末餘額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數。

收到的其他與經營活動有關的現金=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一)。

購買商品、接受勞務支付的現金=〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末餘額-存貨期初餘額)〕×1+13%)+其他業務支出(剔除稅金)+(應付票據期初餘額-應付票據期末餘額)+(應付賬款期初餘額-應付賬款期末餘額)+(預付賬款期末餘額-預付賬款期初餘額)。

支付給職工以及為職工支付的現金=「應付工資」科目本期借方發生額累計數+「應付福利費」科目本期借方發生額累計數+管理費用中「養老保險金」、「待業保險金」、「住房公積金」、「醫療保險金」+成本及製造費用明細表中的「勞動保護費」。

現金流量表的編制方法和計算公式

4樓：可樂vivi愛職場

現金流量表的編制方法：直接法和間接法。計算公式如下：

確定主表的「經營活動產生的現金流量淨額」，銷售商品、提供勞務收到的現金=利潤表中主營業務收入×（1+稅率）+利潤表中其他業務收入+（應收票據期初餘額-應收票據期末餘額）+（應收賬款期初餘額-應收賬款期末餘額）+（預收賬款期緩雀悉末餘額-預收賬款期初餘額）-計提的應收賬款壞賬準備期末擾乎餘額。

現金流量表是財歲頃務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。

現金流量表的意義

作為乙個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。

其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表，可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響，對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理，要比傳統的損益表提供更好的基礎。