1樓：綠水青山
在納稅籌劃實踐中，有的企業往往因為籌劃不當構成避稅，被稅務機關按規定調整應納稅金額，未能達到節稅目的;有的企業則因籌劃失誤形成偷逃稅，不僅沒有達到節稅目的，反而受到行政處罰甚至被刑事制裁，造成嚴重稅收籌劃風險。因此，要開展納稅籌劃，必須正確區分納稅籌劃與避稅、逃稅的界限。
(一)、納稅籌劃，是指企業在符合國家法律及稅收法規的前提下，按照稅收政策的導向，事前選擇納稅利益最大化的一種稅收籌劃行為。通過對納稅業務進行事先籌劃，制定方案，從而達到合法納稅、節稅的目的，實現稅後利潤最大化，即使企業的納稅綜合利益最大化。客觀上達到合法的「實現納稅最晚、承擔稅賦最輕、適用稅基最窄、享受稅權最多、懲戒風險最小、納稅成本最佳」的效果。
納稅籌劃的前提條件是必須複合國家法律及稅收法規;納稅籌劃的方向應當符合政策法規的導向;納稅籌劃必須是在生產經營和投資理財活動之前;
(二)、逃稅是指企業採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大的行為。
企業採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且佔應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金;數額巨大並且佔應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。
扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。
對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。
經稅務機關依法下達追繳通知後，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任;但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。
根據刑法修正案修改：將原來「偷稅罪」改為「逃稅罪」，用「逃避繳納稅款」取代「偷稅」，並將「逃避繳納稅款」的行為規定為「企業採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報」，此概括性描述顯然比舊的規定更寬泛，將更有利於對犯罪行為的認定。這一規定的變化，表明了立法者對於經濟犯罪更多傾向於從行為的危害結果角度進行考量，對積極主動挽回國家損失的行為，可依法予以寬大處理。
較好地體現了寬嚴相濟的刑事政策，也比較符合當前提倡的「社會和諧」。
2樓：
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
如何理解稅收籌劃與偷稅,欠稅,抗稅和騙稅的區別?
3樓：節稅網
節稅網123的靈活用工方式
，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
納稅籌劃與偷稅、避稅、節稅之間的關係是什麼？
4樓：匿名使用者
納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的範圍內，對企業的經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。
節稅籌劃是納稅籌劃的一種形式，它是指納稅人依據稅法規定的優惠政策，採取合法的手段，最大限度地採用優惠條款，以達到減輕稅收負擔的合法經濟行為。
稅收籌劃和節稅是合理合法的行為。這是與避稅、（偷）逃稅的根本區別！
避稅是指納稅人利用稅法上的漏洞或稅法允許的辦法，作適當的財務安排或稅收策劃，在不違反稅法規定的前提下，達到減輕或解除稅負的目的。其後果是造成國家收入的直接損失，擴大了利用外資的代價，破壞了公平、合理的稅收原則，使得一國以至於國家社會的收入和分配發生扭曲。
避稅雖然沒有違反現有法律法規，但其危害性卻不能忽視。
1、避稅行為直接導致了國家稅收收入的減少。
2、侵犯了稅收法律法規的立法意圖，使其公正性、嚴肅性受到影響。
3、避稅行為的出現對於社會公德及道德造成不良侵害，使誠信納稅受到威脅，造成守法經營在市場競爭上處於不利地位。
偷（逃）稅是稅法所不允許的，會受到相應的法律制裁！
2023年2月28日，第十一屆全國人大常委會第七次會議審議通過了《刑法修正案七）》。該修正案對刑法第二百零一條偷稅罪作了重大修改，修改後的內容為：「納稅人採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且佔應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大並且佔應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。
」「扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。」
「對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。」
「有第一款行為，經稅務機關依法下達追繳通知後，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任；但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。」
以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，是抗稅，除由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金外，依法追究刑事責任。情節輕微，未構成犯罪的，由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金，並處拒繳稅款一倍以上五倍以下的罰款。參見《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十七條。
對於抗稅的處理，《刑法》第二百零二條規定：以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金；情節嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金。
5樓：四川萬通汽車學院
為了獲取更多的利潤,納稅人通過各種手段來達到少交稅的目的。避稅、節稅與逃稅都
是納稅人利用稅收徵管中的彈性、利用稅法中的漏洞以及轉移利潤、產權脫鉤等一系列手法爭取不交稅或少交稅所採取的不同方式和方法。歸納起來三者的共同點有:
(1)主體相同,都是納稅人所為。
(2)目的相同,都是納稅人為了減少納稅義務,達到不交稅或少交稅的目的。
(3)都處在同一稅收徵管環境中和同一個稅收法規環境中。
(4)三者之間往往可以互相轉化,有時界線不明,不僅避稅與節稅現實中很難分清,甚至避
稅與逃稅也很難區別。
(5)不同的國家對同一項經濟活動內容有不同標準,在一國是合法的節稅,在另一個國家有
可能就是非法的避稅。即使在同一個國家,有時隨著時間的不同,三者之間也可能相互轉化。
因此對三者的劃分離不開同一時間和同一空間這一特定的時空尺度。
6樓：零下一度
少交稅是所有創業者所希望的，並且並非是做不到的，企業少交稅可以通過節稅與避稅兩種做法達到。但是，節稅和避稅，又有不小的區別。避稅、節稅在現實中有時難以明確界定，但在概念上有其區別，具體有以下方面：
節稅又稱為稅收籌劃，一般是指納稅人採用合法之手段（政策技巧、計算分析、會計政策等）以達到不交或少交稅的目的，當存在多種納稅方案以供選擇時，納稅人則選用令稅負最低的方式以處理財務、經營、交易等事項；
避稅與節稅不同，它是以非違法法之手段以達到逃避納稅義務的目的，此非違法是指所用手段既非明文規定可以做的，亦非明文規定以禁止的，是打「政策之擦邊球」，**因其直接導致國家財政收入減少、間接令稅制有失公平並有其他不良影響，在稅務徵管上是反避稅的，**通過提高有關法規與政策的水平以制約企業之避稅行為。（由節稅網提供）
一、節稅的特點
第一，以符合稅收政策法規為前提。節稅是在合法的條件下進行的，是在對**制定的稅法進行比較分析後進行的最優化選擇。
第二，符合政策立法意圖。納稅人通過節稅最大限度地利用稅法中固有的優惠政策來享受其利益，其結果正是稅法中優惠政策的立法意圖，因此，節稅本身正是優惠政策藉以實現巨集觀調控目的的載體。
第三，需要進行策劃。節稅需要納稅人充分了解現行稅法知識和財務知識，結合企業全方位的籌資、投資和經營業務，進行合理合法的策劃。沒有策劃就沒有節稅。
第四，表現形式多樣。由於各國稅法的不同，會計制度的差異，世界各國的節稅行為也各有不同。一般來說，一國稅收政策在地區之間、行業之間的差別越大，可供納稅人選擇的餘地也就越大，節稅形式也就更加多樣。
二、避稅與節稅的區別
雖然避稅與節稅具有很多的共同之處，並且在實際操作中對其進行嚴格的區別也是比較困難的，但是兩者之間的差異還是存在的。
1、避稅是違背立法精神的，而節稅是順應立法精神的。
換句話說，順應法律意識的節稅活動及其後果與稅法的本意相一致，它不但不影響稅法的地位，反而會加強稅法的地位，從而使當局利用稅法進行的巨集觀調控更加有效，是值得提倡的行為。
2、避稅從某種意義上等同於逃稅。
避稅是以非違法的手段來達到逃避納稅義務的目的，因此在相當程度上它與逃稅一樣危及國家稅法，直接後果是將導致國家財政收入的減少，間接後果是稅收制度有失公平和社會腐敗。因此，國家需要以反避稅的手段對其進行調整和規範，而節稅則不需要。
三、避稅與節稅的相同點
作為納稅人實現不交稅或少交稅所可能採取的兩種有效的方式，節稅與避稅仍是具有共同點的。它們的主體都是納稅人，物件是稅款，手法是各種型別的縮小課稅物件，減少計稅依據，避重就輕，降低稅率，擺脫納稅人概念，從納稅人到非納稅人，從無限納稅義務人到有限納稅義務人，靠各種稅收優惠，利用稅收徵管中的彈性，利用稅法中的漏洞以及轉移利潤、產權脫鉤等一系列手法。
歸納起來，介紹避稅與節稅二者的共同點主要有：
（1）主體相同，都是納稅人所為；
（2）目的相同，都是納稅人想減少納稅義務，達到不交稅或少交稅的目的；
（3）都處在同一稅收徵管環境中和同一稅收法律法規環境中；
（4）兩者之間有時界線不明，往往可以互相轉化。在現實生活中，節稅和避稅實際上有時很難劃分清楚；
（5）不同的國家對同一項經濟活動內容有不同標準，在一國是合法的節稅行為，在另一個國家有可能是非違法的避稅行為。即使在同一個國家，有時隨著時間的推移，兩者之間也可能相互轉化。因此對它們的判斷離不開同一時間和同一空間這一特定的時空尺度。
避稅或節稅要講究策略，要充分利用當地的稅收優惠政策，以達到合理的少交稅的目的。
節稅與避稅的異同點-節稅網
稅收籌劃應注意的問題有哪些，稅收籌劃的注意事項有哪些
1 樹立合法的稅收籌劃觀念。注意培養正確的納稅意識，建立合法的稅收籌劃觀念，以合法的稅收籌劃方式，合理安排經營活動。稅收籌劃一個重要的特點就是合法性，即稅收籌劃方案不能違反現行的稅收制度，不能違背立法意圖。但節稅 避稅與逃稅在某些情況下可以相互轉化，有時界限不明，或者一種方案在一個國家是合法的，而在...
如何正確理解稅收籌劃的含義
稅收籌劃 又稱 合理避稅 它 於1935年英國的 稅務局長訴溫斯特大公 案。稅收籌劃的前提條件是必須符合國家法律及稅收法規 稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向 稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前 稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。所謂 稅收利益最大化 包括稅負最輕 稅後利...
稅收籌劃的方法有哪些，稅務籌劃有哪些方法
稅務籌劃方法如下 1.納稅人不同型別的選擇個體工商戶獨資企業合夥企業法人企業，個體工商戶 獨資企業和合夥企業的經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本 費用以及損失後的餘額為應納稅所得額，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業所得稅。法人企業按照稅法要求需要就其經營利潤繳納企業所得稅，若法人企業對自然...