1樓：雙子
第一道防線：所有業務部門及職能部門。其中，風險管理職能部及內部審計職能部門是第一道防線的核心。
各部門一線員工是企業的視窗，也是最先與風險源接觸的群體，在日常業務中負有及時識別、上報與初步管理風險的職責，是事前控制風險的關鍵。
第二道防線：風險管理委員會及風險管理職能部門。這兩個機構不直接參與企業任何經營業務，而主要負責企業風險管理工作的統籌組織、協調與規劃，並對第一道防線的風險管理工作、內部控制開展情況進行實時監控，同時承擔重大風險的核心管理與組織職責，是事中控制風險的關鍵。
第三道防線：內部審計委員會及內部審計職能部門。這兩個機構也不直接參與企業任何經營業務，主要負責對第一及第二道防線部門的工作進行事後稽核、審計和監察等，對企業內部控制度進行查漏補缺、對企業主要業務流程的合規性、合理性和風險可控性進行審計、對經營管理者進行經濟責任審計、對企業資訊系統有效性進行審計、對企業財務報表進行審計等，是事後控制風險的關鍵，也是最後一道防線。
此外，企業高層管理者負有識別、分析、監視和管理企業重大風險的職責，同時統籌管理和監督三道防線的有效執行，是推動企業風險管理工作實施、改進並立於三道防線之上的關鍵所在。
商業銀行經營中的防線有幾道？分別是什麼？
2樓：你的藍天夜未央
商業銀行有三道防線：
一道防線：無論是監管部門的規定，還是商業銀行的管理實踐，均將直接進行業務操作，面向客戶提供產品和服務的一線崗位、機構作為內部控制最前沿的第一道「防線」。
通過建立營業機構不同崗位各司其職、各負其責、相互制約的工作機制，形成由「自我約束」和「不相容職務分離」控製作業偏差的「第一道防線」。例如臨櫃業務人員操作必須遵循的「會計憑證，嚴格稽核」、「重要業務，授權控制」等操作原則。
二道防線：由於委託**中存在資訊不對稱，「一道防線」的自我約束和崗位制約可能因內部人的串通而流於形式。為此，各商業銀行還設定了內控「第二道防線」。
各職能部門的「自我約束」與「盡職監督」控制，是商業銀行的「第二道防線」。
三道防線：由於商業銀行具有經營多元化和組織層級制的特點，各分支機構、部門的多元利益並存，更易出現因本位主義使經營管理活動偏離戰略目標和整體目標的問題。因此，需要對職能部門的自我約束和盡職監督進行監督。
擴充套件資料：
三道防線的防控物件：
「三道防線」的主要防控物件，也經歷了從「防案件」到「防風險」再到「防偏差」的兩次較大的演變。為控制案件高發態勢，人民銀行釋出《指導原則》提出設立「三道防線」的要求，其主要目的就是防控案件。隨著風險管理理論與實踐的發展，防控物件逐漸從「防案件」發展為「防風險」。
《基本規範》出臺後，企業內部控制被提升到了國家戰略的高度,體現了五部委對內部控制的高度重視與深刻共識。就內部控制而言，「三道防線」旨在防控經營管理活動與既定目標的偏差。當然，這裡的偏差與廣義的風險具有邏輯上的一致性。
因此，可以說商業銀行「三道防線」的防控物件就是經營管理活動中偏離既定目標尤其是風險承受度的各種偏差，這種偏差包括狹義的風險、也包括舞弊行為和案件。
3樓：匿名使用者
銀行保持其流動性主要依靠三道防線：第一道防線是銀行的庫存現金，第二道防線是存放**銀行的準備金和存放同業款項，第三道防線是銀行所持有的短期有價**
什麼是企業內部控制，什麼是企業內部控制？內部控制的目的有哪些？
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險 有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系 描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。企業內部控制要素 一 內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構 機構設定及權責分配 內部審計 人力資源政策 企業文化 社...
屬於企業的管理系統，企業內部管理系統有哪些
量身做衣，適量而行。用來對企業和企業的管理軟體的關係再明白不過了。有很多套管理系統是適合各企業的，但是企業適合不適合管理系統就難說了。管理軟體好比鞋子。企業就是腳。不多說了。自己考慮吧。企業內部管理系統有哪些 1。目標管理體系 企業戰略規劃管理系統，企業投資管理系統。2。企業文化管理體系 企業文化戰...
企業內部如何建立資料化管理？企業如何進行資料化管理
首先資料的採集和整合。我們面對的是大量積累的內部資料，不同階段的資料，資料質量參差不齊 同時，還有大量的外部資料，如何獲取如何使用，如何與內部資料整合發揮價值就非常重要。這裡面還有一個關鍵問題，就是資料使用的合法性問題，大資料行業魚龍混雜，非法買賣使用者資料的現象屢禁不止。中消協曾經發布過一個報告，...