1樓：匿名使用者
由借殲友款人毀賀和單氏餘槐位負責人簽字後，可做為借款或備用金入賬借：其他應收款---某人 貸：現金待該人持發票核銷時，借：
材料採購（管理費用等） 貸：其他應收款--某人如果該人還現金借：現金 貸：
其他應收款---某人 沒有領導簽字的借款單，是危險的，出了問題就是出納的。有領導簽字的借款單，是正規的借款憑證，可以做為入賬依據。
2樓：匿名使用者
任何人借款都要填寫借款單，上面要有領導、財務、經手人的簽字後有效，作為憑證附件。填制憑證；借：其他應世改帆收款—暫借款，貸：
現金。還款時出納開出一式三聯的收據，殲帆收款人、交款人簽字搜雹後，一聯交給還款人，一聯做帳（憑證附件）。填制憑證；借：
現金，貸：其他應收款—暫借款。
3樓：匿名使用者
有借支單就可以登記在現金日記帳中了，如果擔心記不住別人借款明細，可以畝謹則做乙個登記備查表，然後晌隱每月和會迅棚計對帳一次就可以了。
4樓：籍恬鳳秀英
1、出納只需要根據借款單記支出10000元，穗歲借款單會計要做帳務處理亮昌。
2、票據抵賬，這些票據應該交給會計進行報敬族扒賬處理，計入費用同時衝減a的借款，跟出納日記賬沒關係。
5樓：匿名使用者
如果金額不多可以白條抵庫，待報銷衝回。
借款業務出納怎麼做賬務處理？
6樓：亦有所知
出納主要工作是負責管理庫存現金和銀行存款收付，該崗位也會涉及借款業務的處理，對於借款業務，出納人員該如何做賬務處理？
1、根據業務員借款單入賬，同時編制以下的會計分錄：
借：其他應收款--某某人。
貸：庫存現金、銀行存款。
2、報銷時，按借款額給業務員開內部收據，根據第二聯記賬，同時編制以下的會計分錄：
借：庫存現金、銀行存款。
貸：其他應收款--某某人。
3、根據採購發票記賬，同時編制以下的會計分錄：
借：原材料。
貸：庫存現金、銀行存款。
職工來借款，就根據借款單做賬，編制以下的會計分錄：
借：其他應收款。
貸：庫存現金、銀行存款。
等職工來報銷時根據報銷單做型簡賬，編制以下的會計分錄：
借：管理費用、銷售費用等。
貸：其他應收款。
若是現金沒有用完卜帶褲，可編制以下的會計分錄：
借：庫存現金、銀行存款。
管理費用、銷售費用等。
貸：其他應收款。
其他應收款是什麼？
其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項行態，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
借款單如何入賬？
7樓：小魚教育
一般的公司出於保護出納的目的，員工的暫支單也是要入賬的，員工借出時，記入其他應收款，歸還時再衝減該應收款項，這樣的話，借款單是留在公司的。也有的是暫不入賬，這樣的話，該借款單一般是在員工結清該借款是歸還該員工由其自行處理的。
借：現金(銀行存款)
貸：其它應付款(個人或單位)根據企業會計制度的規定，企業向個人借款的：
1、取得借款時：
借：現金 或 銀行存款。
貸：其他應付款——應付**人借款。
2、根據合同協議支付利息時：（根據稅法的規定，支付利息時，應當代扣代繳個人所得稅，稅款等於支付的利息乘以20%）
借：財務費用——利息費用。
貸：現金 或 銀行存款。
貸：應交稅金——應交個人所得稅。
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息較大的話，也可以通過「預提費用」核算，即按月預提時。
8樓：懶懶懶
一般借款單一式三聯，借款時，借款人留一聯，出納處留一聯，會計處留一聯做賬：
借：其他應收款-xx採購員（將借條作為原始憑證入賬）貸：庫存現金或銀行存款。
本月報銷時：（給採購員開乙個收款收據）
借：管理費用等。
貸：其他應收款——xx採購員。
貸：庫存現金或銀行存款。
9樓：網友
借：現金(銀行存款)
貸：其它應付款(個人或單位)
根據企業會計制度的規定，企業向個人借款的：
1。取得借款時：
借：現金 或 銀行存款。
貸：其他應付款——應付**人借款。
2。根據合同協議支付利息時：（根據稅法的規定，支付利息時，應當代扣代繳個人所得稅，稅款等於支付的利息乘以20%）
借：財務費用——利息費用。
貸：現金 或 銀行存款。
貸：應交稅金——應交個人所得稅。
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息較大的話，也可以通過「預提費用」核算，即。
按月預提時：
借：財務費用——利息費用。
貸：預提費用。
支付利息時：
借：預提費用。
貸：現金 或 銀行存款。
貸：應交稅金——應交個人所得稅。
3。歸還借款時：
借：其他應付款——應付**人借款。
貸：現金 或 銀行存款。
企業向個人以外的其他單位（不含銀行）的借款，可以比照處理。
在計算應交企業所得稅時，如果支付的利息費用超過稅法規定列支限額的，應當按照稅法的規定，進行納稅調整。
10樓：匿名使用者
如果是公司內部的短期借支，借支單可保留在出納那，待借支人員辦理沖銷借支手續時，直接在出納那辦理即可。
如果是借款期較長，或者金額較大，你可將借支單的影印件作為記賬依據，
11樓：匿名使用者
寫個說明附在後面就行了，寫明用費用抵借款。
開個收據也行。採購員主要是怕以後錢的事說不清。想自己有個證據。
借。管理費用。
貸，其他應收款---採購員(借款數)
12樓：匿名使用者
借款單如果不跨越，可以暫時不入賬，如果跨月了，要做賬務處理，白條低庫是不允許的，分錄為：
借：其他應收款-xx採購員（降借條作為原始憑證入賬）貸：現金。
下月報銷時：（給採購員開乙個收款收據）
借：相關費用科目。
現金（如果低於借款數報銷在借方，高於在貸方）貸：貸，其他應收款---採購員(借款數)
13樓：網友
借：銀行存款（或現金）
貸：短期借款。
14樓：探索瀚海
根據借款單據應作分錄：
借：其他應收款。
貸：庫存現金等科目。
其他應收款科目核算企業除應收票據，應收賬款，預付賬款，應收股利，應收利息等以外的其他各種應收及暫付款項。包括：各種應收的賠款，應向職工收取的各種墊付款項等。
出納做現金賬借款單是由會計負責還是出納
15樓：賴國肖浩博
出納做現金賬借款單是由出納負責。出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
會計是以貨幣為主要計量單位，以憑證為主要依據，藉助於專門的技術方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，向有關方面提供會計資訊、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。
借支單如何處理入賬我是一名出納的新手
16樓：新浪
1. 例如公司員工「蔣夢婕」向公司借款1800元用於出差會計分錄如借：其它應收款――蔣夢婕 1800
貸：銀行存款或庫存現金 1800第一種情況，員工「蔣夢婕」出差回來，花費2000元，財務補給員工200元。
借：管理費用――差旅費 2000
貸：其它應收款――蔣夢婕 2000銀行存款或庫存現金 200第二種情況，員工「蔣夢婕」出差回來，花費1300元，財務收回500元借：管理費用――差旅費 1300銀行存款或庫存現金 500貸：
其它應收款―― 1800
第三種情況，員工「蔣夢婕」出差回來，花費剛好1800元，借：管理費用――差旅費 1800
貸：其它應收款――蔣夢婕 1800
出納和會計的借支怎麼記賬
17樓：典亦玉韓知
沒有必要開收據。
另外，借款還款的公司個人賬務處理，沒有必要這麼麻煩的。只需要分兩步走就可以了：
1、借款給公司個人的時候，不用做賬（要是做個什麼其他應收款，賬本上面還要建個明細很麻煩的，而且像個人借款很多都屬於臨時性的，建個資料了以後也基本上用不上）。出納儲存好借條就可以了。
2、借款人報銷的時候，直接做費用或其他付款憑證，貸方記現金。借條還給借款人。
現在一般的公司都是這樣處理的，這樣簡便也實用。
這裡面涉及乙個地方需要理解清楚。就是出納在做現金盤點的時候，可以直接把借條當作現金來算。這樣就可以保持賬實相符。至於稅務方面，倒是完全不用擔心的。
希望能對你有所幫助！
18樓：白剛捷貢真
你們要知道原始支付憑證是不能用影印件代替的，借支單原件是不能還給xx本人的。
出差人借錢憑經批准的借據借其他應收款、貸現金；出差人報銷時，憑經批准的報銷憑證，由會計開出收到報銷費用和找回現金的收據，或者開出只收到報銷費用的收據，借管理費用、現金（有現金找回的情況下）等，貸其他應收款。
借條,出納如何記賬
19樓：浮衍
1、借款單一般是一聯，也可以一式兩聯。
不過一般人都是寫一聯的。到時只還我一聯，還有一聯在你這留著，不放心呢！
2、報銷單通常要本人如實填寫。財務制度上也安全，否則出事後，當事人會不認可。
3、比如說本月借的款，借款單子肯定是貼上在本月的憑證後。
借款單放在本月，那等到下月報銷時衝抵借支沒有依據，可採取兩種辦法解決：a、笨辦法，首先；報銷時由財務部開收據，收到歸還借支。
分錄： 借：現金，貸：其他應收款。
其次；緊接著根據稽核了的報銷單，出納支付差費，分錄 借：費用， 貸：現金補充說明：報銷時：有他的報銷憑證以及你收回他借款的時候開出的收據。起初，本月報銷的程式你可以分成兩步：
一步(也就是a)是他拿出現金，把他所借的借款還上，你要開個收據給他，這步的附件是你開出的收據。
另一步（也就是b）是他先報銷出費用，你拿現金給他，這步的附件是他的報銷憑證。
b、報銷時：現金多出借：**費用現金(多退時)
貸：其他應收款。
開一張收到多的現金收據，再開一張轉賬收款（寫上收費用票據多少）現金少補借：**費用貸：其他應收款。
現金(少補時)
只是在差旅報銷單上註明預支了多少，產生的差費多，差額部份就是該補的金額了，這是可以作為依據的。補充說明：報銷時現金多出時，也不要開多出現金的收據，只是在差旅報銷單上註明預支了多少，產生的差費多，差額部份就是該退或該補的金額了，這是可以作為依據的。
4、借款時的借條就不記賬，暫存到出納這兒頂現金，等到報銷時直接還他借條就行了。這也是一種方法。產生的費用再記賬。
那就只有一條記錄：借：**費用貸：
現金補充說明：從稅法規定上看白條不能記賬。從會計制度上看可以記賬，但是制度大不過法。
出差借款賬務處理，出差借款的帳務處理？？
借款時 借 其他應收款 王 2000貸 庫存現金 2000 報銷並返還時 借 管理費用 差旅費 1500庫存現金 500 貸 其他應收款 王 2000 借款時，同上 報銷時 借 管理費用 差旅費 2500 貸 其他應收款 王 2000 庫存現金 500 員工出差借款時憑經批准的借條,借 其他應收款,...
長期借款的賬務處理，長期借款的賬務處理
長期借款的會計分錄為 借 銀行存款 貸 長期借款 一 長期借款的定義 長期借款是指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上 不含一年 或超過一年的一個營業週期以上的的各項借款。二 長期借款的分類 按照付息方式與本金的償還方式可將長期借款分為 1 分期付息到期還本長期借款 2 到期一次還本付息長期...
借款的帳務處理
a企業於2012年11月30日從銀行借入資金4000000元，借款期限為3年，年利率為8.4 到期一次還本付息，不計複利 所借款項已存入銀行。a企業於2012年12月31日計提長期借款利息，a公司計入財務費用的金額為 4000000 8.4 12 元 期一次還本付息，但是利息需要按月計提，計入應付利...