1樓：網友
按照《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》填報說明規定：
貴公司的「本期金額」坦圓列的實際利潤額應當填報第二季度（4-6月份）元，累計金額」列的實際利潤額應當填報第二季度累計金額（1-6月份）元。
享受國家三免三減半政策的減免稅額應當在第7行「減免所得稅額」填報。
由於按月（季）預繳企業所得稅，是按照實際利潤額*適用稅率計算繳納的，第二季度累計金額（1-6月份）累計虧損元，貴公司的第二季度累計第6行「應納稅所得額」為0，而按照《填報說明》規定，當期應補（退）所得稅額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的資料。應納稅所得稅為0，因此，第9行「應補（退）所得稅額」填0。
故，貴公司「應納稅所得額」為腔派0，所以，當第6行「應納稅所得額」累計金額＞0時，第7行「減免所得稅額」需要填報資料，當第6行「應納稅所得額」累計金額≤0時，第7行「減免所得稅伍信賀額」欄為空，
2樓：龍泉
如果是全減免穗激，把第六欄應繳數全部數填入第7欄減免稅額欄，如果減一半，按第六欄應繳數的一半數填入第7欄減免稅額欄。
累計金額欄的應納稅所得額為散備0
要填的。大家衝族毀都要謝謝anrinima，很認真。
3樓：
一）表體專案本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出「納稅調整後所得」（應納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等差異）通過《納稅調整專案明細表》（a105000）集中填報。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、附列資料四個部分。
關於三減三免半企業的所得稅報表（a）類怎麼填。
您好，很高興為您解答。根據相關資訊查詢，企業所得稅年度納稅申報表a類專案填報說明：（一）表體專案本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整等金額後計算出「納胡談稅調整後所得」（應納稅所得額）。
會計與稅法的差異（包括收入類、扣除滑凱類、資產類等差異）通過《納稅調褲讓碰整專案明細表》（a105000）集中填報。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算、附列資料四個部分。
1.「利潤總額計算」中的專案神轎，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業會計準則、小企業會計準則、企業會計制度、分行業會計制度納稅人其遊宴肆資料直接取自利潤表；實行事業單位會計準則的納稅人其資料取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其資料取自業務活動表；實行其他國家統一會計制度的納稅人，根據本表專案進行分析填報。
2.「應納稅所得額計算」和「應納稅額計算」中的專案，除根據主表邏輯關係祥簡計算的外，通過附表相應欄次填報。希望我的解答能為您解惑！
三免三減半企業所得稅是指什麼
4樓：淘金客
三免三減半是指符合條件的企業從取得經營收入的第一年頌悔念至第三年可免交企業所得稅，第四年至第六年減半徵收。除國家重點公共設施專案，從事節能環保、沼氣綜合利用、海水淡化等行業的企業也能享受到上述「三免三減半」的優惠。
2007年11月28日稽核的《中華人民共和國企業所得稅法實施條例(草案)》中規定，**將國家重點公共設施專案實行「三免三減半前者」野困的稅收優惠，而早前的實施細則一直是「兩免三減半」。
5樓：匿名使用者
按照伍信賀《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》填報說明規定：貴公司的「本期金額」列的實際利潤額應當填報第二季度（4-6月份）元，「累計金額」列的實際利潤額應當填報第二季度累計金額（1-6月份）元。享受國家三免三減半政策的減免稅額應當在第7行「減免所得稅額」填報。
由於按月（季）預繳企業所得稅，是按照實際利潤額*適用稅率計算繳納的，第二季度累計金額（1-6月份）累計虧損元，貴公司的第二季度累計第6行「應納稅所得額」為0，而按照《填報說明》規定，當期應補（退）所得稅額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的資料。應納稅所得稅為0，因此，第9行「應補（退）所得稅額」填0。故，貴公司「應納稅所得額」為0，所以，當第6行「應納稅所得額」坦圓累計金額＞0時，第7行「減免所得稅額」需要填報資料，當第6行「應納稅所得額」累計金額≤0時，第7行「減免所得稅額」欄為空腔派，
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第一 今年2月份作的調整賬，只能說明你調整了今年的累計利潤，從而會影響你今年一季度所得稅申報數。除非你的調整分錄是在去年審計報告中明確標註並在今年賬裡記入 以前年度損益調整 科目，這樣的話調整的損益不會影響今年的累計利潤。第二 彌補以前年度虧損 行次 指用當年的累計利潤可彌補以前年度多少虧損數。舉例...
關於企業所得稅的問題，企業所得稅抵扣問題？
財政撥款為不徵稅收入 簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做 1 計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。例如 2009年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1...
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