1樓：教育小陳
做收款單，選擇應收業務單據，將金額錄入到表頭的折讓裡，並分攤，通過收款單制單即可。
一筆應收賬款在什麼時候才能被被確認為壞賬，其條件通常是由會計準則或制度給出的。
不論會計準則或制度如何變化，在會計實務中，壞賬的確認都要遵循財務報告的基本目標和會計核算的一般原則，儘量做到真實、準確、切合本單位的實際。一般來說，應收賬款符合下列條件之一的，就應將其確認為壞賬：
1、債務人死亡，以其遺產清償後仍然無法收回的賬款。
2、債務人破產，以其破產財產清償後仍然無法收回的賬款。
3、債務人較長時期內未履行其償債義務，並有足夠的證據表明無法收回或收回可能性極小的賬款。
2樓：網友
贏輸款收不回來，除了做壞賬處理的話，還有別的品種方法，別的品種方法的話，就是要銷售人員及時的把賬要回來，要不回來，要不回來的話，只能就作死賬來處理，這是唯一的辦法。
3樓：網友
收款收不回來，除了做外賬處理，還沒有其他辦法，屏障合理 小麗可以。
4樓：網友
應收款收不回來，除了做壞賬處理，還有沒有其他的辦法應付應收款收回來？那麼除了做壞事的話，還有其他辦法，因為其他辦法，也就是把這個帳平了，平了的話，這個也是交不了賬。
收不回來的應收賬款怎麼處理
5樓：習慣車來車往
方法：
1、定期做好客戶拜訪和客情維護，能清楚地瞭解對方的經營現狀。這樣可以在一定程度上避免有的客戶因為經營不善而倒閉，「一夜蒸發」，從而使賬款不能順利收回。
可以規範應收賬款管理辦法，制定銷售業績跟回款率直接掛鉤的政策，讓業務員定期拜訪客戶，如實掌握客戶經營情況，看清其拖欠原因。
2、向客戶追討應收賬款，要時刻記得我們的目的是收賬款，不能被人家三言兩語哄得找不著北。
應收賬款無法收回的主要原因：
1、企業與客戶簽訂合同時，有些風險因素沒有及時進行有效的控制，而導致在簽訂合同時就埋下了隱患。
2、企業與客戶之間常年不對賬，與客戶之間形成的差額。這部分差額即有雙方賬務處理方面的問題，比如張冠李戴等；也有發票開具不及時或發票遺失而導致的應收賬款差額。因多年不對賬、不清理有些客戶不認賬，而形成的壞賬。
6樓：網友
實在收不回來的應收賬款就要做壞賬損失處理。
壞賬損失處理用備抵法。
備抵法就是指企業按期估計可能產生的壞賬損失，並列入當期費用，形成企業的壞賬準備，待實際發生壞賬損失時，再衝銷壞賬準備和應收賬款的處理方法。
計提壞賬準備的方法有三種：應收賬款餘額百分比法、賬齡分析法和銷貨百分比法。
通常使用的是應收賬款餘額百分比法。
備抵法的賬務處理。
1、期末按一定標準計提壞賬準備：
借：管理費用。
貸：壞賬準備（計提數）
2、確認無法收回的壞賬：
借：壞賬準備（確認數）
貸：應收賬款--×公司。
3、期末，若提取的壞賬準備大於實際衝減數時：
借：壞賬準備。
貸：管理費用 、
4、期末，提取的壞賬準備小於實際衝減數，需補提壞賬準備時：
借：管理費用。
貸：壞賬準備。
5、壞賬損失又收回時：
借：應收賬款--×公司。
貸：壞賬準備。
同時：借：銀行存款。
貸：應收賬款--×公。
7樓：網友
對於沒有收回來的應收賬款按照公司的壞賬準備政策，對相應賬齡的應收賬款計提相應的比例的壞賬準備，借方老準則下是管理費用，新準則下是資產減值損失科目。
如果確定收不回來了，公司會有領導批文，可以對應收賬款進行核銷。借方 營業外支出和壞賬準備，貸方應收賬款。
8樓：網友
公司沒下文核銷前一直掛著。
收不回來的應收賬款如何處理？
9樓：股城網客服
應收賬款收不回來的，如果計提了壞賬準備，要衝銷壞賬準備，沒有計提壞賬準備的，直接核銷，借記「管理費用」賬戶，貸記「應收賬款」賬戶。
當前企業為了應對日益加劇的競爭，擴大銷售，降低存貨，不得不為對方提供商業信用，以賒銷等優惠方式來銷售商品，導致企業產生大量應收賬款，甚至是呆賬、壞賬譁猜。
企業所擁有的應收賬款債務企業由於經營狀況良莠不齊，資信狀況和經營能力不盡相同，給應收賬款的**增添了不穩定因素。計提壞賬準備，可以將壞賬損失的風險分散到各期，使不能收回的壞賬及時得到更加合理的處理，有利於均衡各期的損失負擔，利於財會人員對成本進行分析、測亂兄型算、計劃等管理。
其他應收款收不回來了,怎麼做賬務處理
10樓：網友
其他應收款。
不能回，就做壞賬處理了。
如果你單位執行了新會計準則，計提壞賬準備。
分錄 借：資產減值損失。
貸：壞賬準備 2、如果你單位沒有執行新會計準則，計提壞賬準備分錄 借：管理費用--壞賬損失 貸：壞賬準備。
計提壞賬準備 借：資產減值損失——計提壞賬準備 貸：壞賬準備。
核銷壞賬 借：壞賬準備 貸：應收賬款。
其他應收款。
如果已做壞賬處理，後來又收到已經核銷的壞賬 借：應收賬款 貸：壞賬準備 借：銀行存款 貸：應收賬款。
其他應收款是企業非購銷業務中所形成的應收債權，是一項包含較多內容的流動資產。按照《企業會計制度》規定，其他應收款也應該計提壞賬準備。
其他應收款收不回來了,怎麼做賬務處理
11樓：籬落紅塵
當企業的其他應收款。
無法收回時，要怎麼進行賬務處理呢？
工具原料：電腦。
財務軟體。其他應收款核銷申請及審批。
其他應收款無法收回的憑據。
方法步驟：1開啟財務軟體，選擇賬套。
輸入使用者名稱。
與密碼，點選登入，進入記賬系統。
2擊「記憑證」，進入憑證填制介面。
3依據其他應收款無法收回的說明，先做以下賬務處理：
4依據其他應收款核銷申請及審批單，做以下賬務處理：
5月末結轉損益，做以下賬務處理：
6同時結轉未分配利潤。
做以下賬務處理：
應收款收不回來會計處理
12樓：vbn15963**座
關於應收款收不回來會計處理如下：應收賬款收不回來的，如果計提了壞賬準備，要衝銷壞賬準備，沒有計提壞賬準備的，直接核銷，借記「管理費用」賬戶，貸記「應收賬款」賬戶。
壞賬是指企業無法收回或收回的可能性極小的應收賬款。比如債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在短時間無法償還債務等，以及應收款項逾期3年以上。
由於發生壞賬而產生的損失，稱為壞賬損失。企業發生壞兄衫賬，造成壞賬損失談慶是一種很正常的現象。
該收的資金不能及時有效收回，不能用於企業經營，不能讓企業更快速的賺錢。企業對於沒有把握收回的應收款項應當計提壞賬準備，並設定「壞賬準備」賬戶進行核算。
計提壞賬準備的方法、範圍、賬齡的劃分、計提的比例由企業股東含塵握大會或相關機構批准後執行，壞賬準備計提的方法一經確定，不得隨意更改，如需更改，按照程式報批並在會計報表附註中予以說明。
加強應收賬款的事前控制，重視應收賬款的回款完善應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理減少交易環節，縮短銷售與收款存在的時間差建立客戶信用等級制度，加強對客戶信用的管理。
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