1樓：戊如彤寇斯
一般時候分為兩步：
在計提時為：
借：應付職工薪酬。
貸：銀行存款/庫存現金。
應交稅費——代扣代繳個人所得稅。
繳納時為：借：應交稅費——代扣代繳個人所得稅。
貸：銀行存款。
舉例：假如某企業職工工資、薪金月收入2700元，企業為職工全額負擔個人所得稅款。
應納稅所得額＝（不含稅收入額－費用扣除標準－速算扣除數）÷（1－稅率）＝（2700－2000－25）÷（1－10％）＝750元。
應納個人所得稅＝750×10％－25＝50（元）。
賬務處理為：
企業計提代付職工個人所得稅款時：
借：應付職工薪酬——應付工資。
貸：庫存現金/銀行存款。
應交稅費——代扣代繳個人所得稅。
上交稅款時。
借：應交稅費——代扣代繳個人所得稅。
貸：銀行存款。
2樓：巫馬夜玉詩浩
本月交稅：借：應交稅費——增值稅。
貸：銀行存款。
對你問題補充作：
1、小規模時，你的進項稅開始只能待抵，不能借：應交-增(銷)貸：銀存(現)若你這樣做，你提出的應交稅就與實際不符。至於比對問題，是稅局為了核對你所認證發票的合法性。
2、你上月應將未交增值稅轉出，若未轉，沒關係，這月補做一下：
借：應交稅費——轉出未交增值稅。
貸：應交稅費——未交增值稅。
交稅時：借：應交稅費——未交增值稅。
貸：銀行存款。
3、你正確的分錄應為：
借：庫存商品。
應交稅費——待抵扣進項。
貸：銀行存款。
下月將待抵扣轉出：
借：應交稅費——增值稅進項。
貸：應交稅費——待抵扣進項。
你做的分錄。
借：庫存。應交-增(進)
貸：銀行存款。
就產生了進項稅與實際的差異，帳上應交的稅金和實際不相符，你可以這樣操作，在對比結果未出來之前，只調整稅金部分。
借：應交稅費——待抵扣進項。
貸：應交稅費——增值稅進項。
對比結果下來後，再做下反分錄。
個人所得稅申報都是上乙個月的,會計怎樣記賬
3樓：信必鑫服務平臺
上月末計提掛在：
借：應付工資；
貸：其他應付款-個人所得稅上。
本月：借：其他應付款-個人所得稅；
貸：銀行存款。
在個人所得稅申報中同學們要注意的是個人若是符合享受減免優惠規定的，則在發放個人工資薪金之前，可向財務處提出減免個稅申請，提供相應資料。
個人所得稅申報注意同學們可以準備相關資料，報主管稅務機關辦理。提供的資料包括申請人本人簽名的享受減免稅優惠的申請原件，身份證、護照等有效證件的原件，一些和申請減免專案直接有關的檔案、證件影印件或者證書，其他相關資料。
另外同學們要知道經主管稅務機關核實後，財務處會將相關資訊在oa系統和財務處**公開。申請人在oa系統檢視減免稅備案完成的通知後，可寬李持相關材料到財務處慎鬥遲報銷領款。國家規定的可以免徵稅務的收入，比如**補貼、比如國債利息收入、比如政銷好府許可的一部分捐贈所得等。
繳納上個月個稅會計分錄怎麼做
4樓：姝婷法務
個人所得稅是代扣代繳，不是計提。計提會計分錄包括計提工資借：管理費用——工資；貸：
應付職工薪酬——工資。實際發放：借：
應付職工薪酬——工段粗資；貸：庫存現金或銀行存款。
中華人民共和國個人所得稅法》第二條 第一款 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務報酬所得； （三）稿酬所握備鎮得； （四）特許權使用費所得； （五）經營所得； （六）利息滾仿、股息、紅利所得； （七）財產租賃所得； （八）財產轉讓所得； （九）偶然所得。
本月應交個人所得稅怎麼算
5樓：陳琦
法律分析：個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規規定的，根據個人的收入計算。
繳納個人所得稅是收轎公升入達到繳納標準的公民應盡的義務。2011年6月30日，槐帆歲十一屆全國人大常委會第二十一次會議6月30日表決通過了個稅法修正案，將個稅免徵額由現行的2000元提高到3500元，適用超額累進稅率為3%至45%，自2011年9月1日起實施。個人所得稅計算公式：
應交個鉛睜人所得稅=(工資-個人交五險一金金額-個人所得稅扣除額3500元)乘以t適用稅率-速算扣除數。
法律依據：中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權***規定的，依照***制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
本月應交個人所得稅怎麼算
6樓：貴陽何帆
個人所得稅計算公式工資個稅的計算公式為：應納稅額=(工資薪金所得-「五險一金」-扣除數)×適用稅率-速算扣除數個稅起徵點是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下：繳稅=全月應納稅所得額*稅率-速算扣除數實發工資=應發工資-四金-繳稅。
全月應納稅所得額=(應發工資-四金)-3500
個人所得稅，個人所得稅是幾個點
個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居民 非居民人 之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。工資稅，即個人所得稅。因為個人所得稅裡有一項是工資 薪金，故名。根據規定，從2018年10月1日起執行新政策，起徵點調整至5000，計算方法是繳稅 全月應納稅所得額 稅率 速算扣除數...
個人所得稅資訊，個人所得稅資訊資料
目前你要填的是六項內容 一 子女教育 二 贍養老人 三 繼續教育 四 大病藥費 五 住房首貸的利息 六 租房子的租金 七 自己要填的自己的資訊 個人所得稅的六項專項附加扣除資訊填報，首先要實名註冊，填寫基本資訊，然後是六項專項扣除資訊，1 子女教育費用 2 繼續教育費用 3 房貸利息費用 4 租房費...
個人所得稅
速算扣除數實際上是在級距和稅率不變條件下，全額累進稅率的應納稅額比超額累進稅率的應納稅額多納的一個常數。因此，在超額累進稅率條件下，用全額累進的計稅方法。只要減掉這個常數，就等於用超額累進方法計算的應納稅額，故稱速算扣除數。採用速算扣除數法計算超額累進稅率的所得稅時的計稅公式是 應納稅額 應納稅所得...