1樓：社保理財
這種情況可以根據利潤分配未分配利潤科目核算調整。這樣不涉及當年的企業所得稅額。因為本題已經結轉而且已經申報企業所得稅，所以只能用利潤分配未分配利潤科目調整。
風景**。
2樓：博博傳奇
在彙算清繳期間，發現少結轉成本多預交企業所得稅的，去稅務局把申報表列印出來到視窗申請退款。
3樓：網友
做年度企業所得稅更正申報，把報表列印出來加蓋公章去稅務大廳辦理更正申報並申請退稅。
4樓：新的開始大海
借 以前年度損益調整。
貸 利潤分配-未分配利潤。
5樓：網友
1、調整少記成本。
借：以前年度損益調整。
貸：庫存商品（或產成品等科目）
2、結轉時。
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
由於去年的所得稅預繳申報表已經申報，因此，請你一定在所得稅彙算清繳的時候將該少計的成本從年報中扣除。千萬不要在今年的所得稅預先申報表中扣除。
6樓：平安銀行我知道
若上年少計提所得稅的，可以按會計差錯更正處理。
一、如屬非重大會計差錯，直接記入本年"所得稅"科目，即：
借：所得稅。
貸：應交稅費。
二、如屬重大會計差錯，通過"以前年度損益調整"科目進行追溯調整，即：
1、 借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費。
2、借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
所得稅多計提了,而且跨年度了怎麼辦啊
7樓：乾萊資訊諮詢
通過以前年度損益調整科目衝回，分錄為：
1.借：以前年度損益調整 （紅字）（衝回x年度多計粗團提所得稅）。
2.貸：應交稅費--應交企業所衫老得稅 （紅字）。
3.借：利潤分配---未分配利潤留成 （紅字）。
4.貸：以前年度損益調整 （紅字）。
8樓：
摘要。你好親，答：今年做帳：
1、補結轉上年成本時：
借：以前年度損益調整。
貸：庫存商品。
2、結轉時：
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
如果去年已經繳納了企業所得稅的賬務處理：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
借：以前年度損益調整。
貸：主營業務成本。
借：應繳稅費--應繳企業所得稅。
貸：以前年度損益調整。
借：未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
上年少結轉成本並且已交企業所得稅已跨年怎麼辦？
你好親，答：今年做帳：1、補結轉上年成物肆談本罩碰時：
借：以前年度損益調整貸：庫存商品2、結轉時：
借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調整如果去年已經繳納了企業所得稅的賬務處理：
借：主營業務成本貸：庫存商品借：
以前年度損益調整貸：主營業務成本借：應繳稅費--應繳企業所得稅貸：
以前年度損益調整借：未分配利潤貸：以雹燃前年度損益調整。
親，你好。如果對我的還滿意，請你用您發財的小手給我個贊，非常感謝。
以前年度的所得稅少計提了，跨年該怎麼做賬務處理
9樓：網友
補提時：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金--應交所得稅。
交納時：借：應交稅金--應交所得稅。
貸：銀行存款。
結轉以前年度損益調整 ：
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
以前年度的企業所得稅繳納時沒有計提，現在補提跨年了怎麼做賬呢？具體分錄怎麼做？
10樓：龍泉
借：所得稅費。
貸：應交稅費——應交所得稅費。
借：利潤分配。
貸：所得稅費。
所得稅多計提了,而且跨年度了怎麼辦啊
11樓：南北
通過以前年度損益調整科目衝回，分錄為：
1.借：以前年度損益調整 （紅字）（衝回x年度多計提所得稅）。
2.貸：應交稅費--應交企業所得稅 （紅字）。
3.借：利潤分配---未分配利潤留成 （紅字）。
4.貸：以前年度損益調整 （紅字）。
所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得等情況分別納稅。
所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
12樓：網友
1月份應該交的是4季度企業所得稅吧，你要看一下做2010年企業所得稅彙算清繳的時候，到底是多提了還是少提了。如果最終交的稅與計提不一致，可以按照資產負債表日後事項進行以前年度損益調整。
13樓：網友
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-應交所得稅。
借：所得稅。
貸：以前年度損益調整。
14樓：網友
多計提了，直接衝減多計提部分轉入以前年度損益調整。
要詳細點就是：
借：以前年度損益調整。
貸：應交所得稅。
借：所得稅。
貸：以前年度損益調整。
15樓：只求微利
把它計入遞延所得稅資產。
以前年度的企業所得稅繳納時沒有計提，現在補提跨年了怎麼做賬呢？具體分錄怎麼做？
16樓：
摘要。您好補繳所得稅一般分為兩種，一種是已經計提的，這種情況下，直接支付即可，其分錄為，借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。
另外一種是跨年沒有計提的，這種情況下，需要先補充計提，然後再繳納，其分錄為，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交企業所得稅。
實際繳納企業所得稅時，分錄為，借：應交稅費—應交企業所得稅，以前年度的企業所得稅繳納時沒有計提，現在補提跨年了怎麼做賬呢？具體分錄怎麼做？
您好，您的問題我已經看到了，正在整理答案，請稍等一會兒哦~
您好補繳行緩所得稅一般分為兩種，一種是已經計提的，這種情況下，直接支付即可，其分錄為，借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款。
另外一種是燃謹跨年沒有計提的，這種情況下，需要先補充計提，然後再繳納，其分錄為，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交企業所得稅。
實際繳納企業所得皮帶基稅時，分錄為，借：應交稅費—應交企業所得稅，老師好，我們是小微企業。
過程差不多哦。
可以直接進入，利潤分配一未分配利潤嗎。
可以的。
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