1樓：惠企百科
企業所得稅需要計提。
計提是指將尚未發生但將要發生的支出計算出來列入費用。根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。
2樓：股城網客服
所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
企業所得稅提取分錄：
1、提取時。
借：所得稅。
貸：應交稅金--所得稅。
2、結轉時。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
3、上交時。
借：應交稅金--所得稅。
貸：銀行存款等。
3樓：昆河夜語
企業所得稅需要計提嗎？當然需要計提了。借：
所得稅費用 貸：應交稅金-應交所得稅 繳納：借：
應交稅金-應交所得稅 貸：銀存存款 月底結**借：
本年利潤-所得稅 貸：所得稅費用 所得稅是按照利潤總額乘以稅率25%計算的，淨利潤是利潤總額中扣除所得稅之後的淨收益，也就是：淨利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-利潤總額*25%=利潤總額*(1-25%)在損益表中是先有利潤總額，然後所得稅是當列的，並沒有影響用以計稅的利潤總額。
4樓：匿名使用者
當然需要計提了。
借：所得稅費用。貸：
應交稅金-應交所得稅。繳納：借：
應交稅金減應交所得稅。貸：銀存存款。
月底結**借：本年利潤減所得稅。
貸：所得稅費用。所得稅是按照利潤總額乘以稅率25%計算的，淨利潤是利潤總額中扣除所得稅之後的淨收益。」
5樓：邁酉氡
季度末要計提企業所得稅嗎是會計工作中的常見問題，企業所得稅包括查賬徵收及核定徵收兩種徵收方式。季度末計提所得稅時一般借記所得稅費用科目，貸記應交稅費——應交所得稅科目。本文就針對季度末計要計提企業所得稅嗎做一個相關介紹，來跟隨會計網一同瞭解下吧！
季度末是否需要計提企業所得稅？
答：如果每個季度有繳納的企業所得稅，則要做計提、結轉、繳納分錄。如果不計提，利潤表中也體現不了淨利潤的真實資料；另外，並且「應交稅金——所得稅」科目一直有借方餘額掛賬。
分錄如下所示：
計提企業所得稅：
借：所得稅費用xx
貸：應交稅金——應交所得稅xx
季末結轉所得稅費用：
借：本年利潤——企業所得稅xx
貸：所得稅費用xx
交納時借：應交稅金——應交所得稅xx
貸：銀行存款xx
年底12月會計如何計提企業所得稅？
首先，要看看單位所得稅的徵收方式是什麼，然後按照單位所得稅徵收方式計算提取、繳納所得稅。
1.所得稅徵收方式包括查賬徵收及核定徵收。
1)若是你單位徵收方式為核定徵收，則按照收入計算繳納所得稅。計算公式如下：
應交所得稅=收入總額*稅務核定固定比例*所得稅稅率。
2)若是你單位徵收方式為查賬徵收，則按照利潤計算繳納所得稅。計算公式如下：
應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率。
2.所得稅稅率是多少。
一般企業所得稅稅率為25%。如果是符合條件的小型微利企業，則減按20%稅率徵收企業所得稅；如果是國家需重點扶持的高新技術企業，則減按15%的稅率徵收企業所得稅。
3.提取分錄。
提取時：借：所得稅。
貸：應交稅金——所得稅。
結轉時：借：本年利潤。
貸：所得稅。
3)上交時：
借：應交稅金——所得稅。
貸：銀行存款等。
季度預繳所得稅是否可以彌補以前年度的虧損？
答：按照相關稅收規定可得，一般情況下季度預繳所得稅可以彌補前年度的虧損，但是因為多數企業在第一季度申報時沒有完成上年度所得稅的彙算清繳申報，因此有些地區的稅務系統申報表會對彌補以前年度的虧損有所限制。
6樓：匿名使用者
企業所得稅繳納方式為依法預繳年終彙算清繳。
7樓：蔡之語文懿
回答您好，很高興為您解答，一般是按季度計提或年終一次計提。企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。
2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
希望我的解答對您有所幫助
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