求會計高手解答,萬分感想,求會計高手指點

2023-04-22 05:25:10 字數 4312 閱讀 8530

1樓:網友

1.收回貨款存入銀行:借:銀行存款 36000貸:應收賬款--晨光公司 36000

日購材料:借:原材料 71400

應交稅費-增值稅(進項稅額)12138

管理費用 300

貸:銀行存款 83838

日購原材料 借:原材料 18000

應交稅費--增值稅(進項稅額)3060

貸:應付賬款-東林公司 21060

日購裝置 借:固定資產 20000

應交稅費-增值稅(進項稅額)3400

管理費用 1000

貸:銀行存款 24400

日 借:管理費用--辦公費 1200製造費用-辦公費 2000

貸:銀行存款 3200

日提現金 借:現金 100000

貸:銀行存款 100000

7.發放工資,借:應付職工薪酬 99000貸:銀行存款 99000

8.張明報銷差旅費 借:銷售費用--差旅費 1800貸:現金 1800

9.收到投資 借:銀行存款 160000

貸:實收資本 160000

10.李軍報銷差旅費 借:管理費用--差旅費 1720貸:其他應收款--李軍 1600

現金 120

日交11月份稅款 借:應交稅費---城建稅 2800---教育費附加 1200

貸:銀行存款 4000

日銷售 借:銀行存款 87750貸:主營業務收入 75000

應交稅費-增值稅(銷項稅額)12750

13.收回貨款 借:銀行存款 100000貸:應收賬款--紅葉公司 100000

日銷售 借:應收賬款--晨光 187200貸:主營業務收入 160000

應交稅費-增值稅(銷項稅額)27200

15.支付宣傳廣告費 借:管理費用-業務費 10000貸:銀行存款 10000

日支付水電費 借:生產成本 -動力費用 3200管理費用-動力費用 600

應交稅費-增值稅(進項稅額) 646

貸:銀行存款 4464

日支付書報費 借:管理費用 1200貸:現金 1200

日捐贈 借:營業外支出--捐贈支出 5000貸:銀行存款 5000

2樓:匿名使用者

基礎會計的作業,到這去看看。

3樓:匿名使用者

你這是會計基礎的實習課作業吧。

求會計高手指點...

4樓:小遙

:(1)甲公司為購買方。

2)購買日為2023年6月30日。

3)合併成本=2100+800+80=2980萬元。

4)處置固定資產收益=2100-(2000-200)=300萬元。

處置無形資產損失=1000-100-800=100萬元。

5)借:固定資產清理 1800

累計折舊 200

貸:固定資產 2000

借:長期股權投資 2980

無形資產累計攤銷 100

營業外支出--處置無形資產損失 100

貸:無形資產 1000

固定資產清理 1800

銀行存款 80

營業外收入--處置固定資產收益 300

6)購買日商譽=2980-3500×80%=180萬元。

會計,來高手解答一下

5樓:

分子:3*150*1000^2=450000000分母:4*

括號內:450000000/求方:

求和:得出結果。

完畢。記得給分。

6樓:

只瞧見算式,試在excel中表計算一下:

16,607 (元)

7樓:匿名使用者

=150/的三分之一次根,再乘以1000,再加上10000.

有一道會計題不會做,求助各位高手來幫我解答,本人將不勝感激... 5

8樓:匿名使用者

甲公司的處理。

借:應付賬款---乙公司 234

固定資產清理

累計折舊 30

營業外支出---處置固定資產損失 5

主營業務成本 70

貸:主營業務收入 80

應交稅費--應交增值稅(銷項)

固定資產 120

庫存商品 70

銀行存款 營業外收入---債務重組利得 乙公司:

借:固定資產

壞賬準備 庫存商品 80

應交稅費--應交增值稅(進項) 營業外支出---債務重組損失

貸:應收賬款---甲公司 234

銀行存款

請問會計高手

9樓:匿名使用者

銷售折讓 :就是衝減已有的金額,既增值稅發票已開且不能作廢,這樣的話,由購貨方出具證明,向稅務機關申請開具紅字增值稅發票進行折讓沖銷。

例如:我公司銷售一批貨物給乙公司(兩公司均屬於一般納稅人),並開具增值稅專用發票,註明(貨款)金額20萬元,稅額萬元,該批貨物成本為15萬元,乙公司收到貨物、發票及產品(商品)銷售單後,經有關化驗部門化驗該批貨時,發現貨物存在質量問題,要求全部退貨,經協商我公司同意。

如果此時乙公司(購貨方)未付款,並且未作賬務處理,則須主動將發票聯和稅款抵扣聯退還我公司,我公司應根據不同情況區別處理:

1)若我公司未入賬,應將該發票所有聯次註明作廢,並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。

2)若我公司已入賬並作如下會計分錄:

借:應收賬款——乙公司234000

貸:產品銷售收入200000

應交稅金——應交增值稅(銷項稅)34000

則應按以下方法調整:

另開具一張相同金額的紅字發票,將紅字發票記賬聯撕下入賬,衝減當期銷售收入和銷項稅額,作會計分錄:

借:應收賬款——乙公司 234000(紅字)

貸:產品銷售收入200000(紅字)

應交稅金——應交增值稅(銷項稅金)34000(紅字)

將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼於紅字發票聯後,並在上面註明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號。

在上例中,如果乙公司收到發票和貨物時,已付款或本付款但已入賬(會計分錄略),在退貨時,乙公司收到的發票聯及抵扣聯無法退還我公司,乙公司應到其主管稅務機關開具《進貨退出或索取折讓證明單》,將其「證明聯」送郵我公司作為開具紅字專用發票的依據。

a)銷售方在收到《證明單》後,應根據退回貨物的數量、價款開出紅字專用發票,並作賬務處理,分錄為:

借:銀行存款(應收賬款——乙公司)234000(紅字)

貸:產品銷售收入200000(紅字)

應交稅金——應交增值稅(銷項稅金)34000(紅字)

銷售方收到退回的貨物後,應作衝減銷售成本的賬務處理:

借:產品銷售成本150000(紅字)

貸:產成品150000(紅字)

b)購買方(乙方)在退還對方紅字發票和退貨後,也調整相應的會計處理: 借:庫存商品(原材料)200000(紅字)

應交稅金——應交增值稅(進項稅)34000(紅字)

貸:銀行存款(應付賬款——甲公司)234000(紅字)

10樓:福州會計職稱

實際發生銷售折讓時,衝減企業的銷售收入。

比如:a像b**1000元的商品,開出發票是1000+17%*1000=1170元,17%*1000=170元。

b認為a的商品不滿意,提出折讓10%,那麼開出的紅字發票就是折讓發票,包括100+17%*100=117元,17%*100=17元!b就少收a117元,並17元是增值稅收!

請會計高手

11樓:

估計是分包額打錯了,應該是1000萬。

雙方各按1000萬納稅,稅款各為30萬。

分包出去的總承包人不納稅,由分包商納稅,否則重複納稅。

求會計高手 5

會計高手回答

12樓:

1、視同銷售,但是自用在在建工程,產品沒有轉移到企業外部,需要按照成本增加在建工程的成本。但銷項稅得按稅務認定**計價。

2、視同銷售,但商品轉移到企業外部(職工),這種情況需要開票做收入,同時結轉成本。不僅要繳納增值稅,還要繳納所得稅。因為商品價值已經實現(銷售)

13樓:匿名使用者

企業為在建工程準備的各種物資,應以實際支付的購買價款、不能抵扣的增值稅額、運輸費、保險費等相關稅費作為實際成本。

建造固定資產領用的工程物資、原材料或庫存商品,應按其實際成本轉入所建工程成本。

基礎會計選擇題目求高手解答萬分感謝

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