一般納稅人和小規模納稅人的區別

2022-08-22 04:25:24 字數 5202 閱讀 4227

1樓:沃雪庚鵑

一般納稅人增值稅稅率為17%,但是可以抵扣進項稅額小規模納稅人增值稅稅率為3%

凡具備以下條件之一的企業,均可申請認定為增值稅一般納稅人:

1、開業滿一年的企業,應符合以下條件

(1)年增值稅銷售額(包括出口銷售額和免稅銷售額,以下簡稱年應稅銷售額)達到或超過以下規定標準:

①工業企業年應稅銷售額在50萬元以上;

②商業企業年應稅銷售額在80萬元以上

2樓:律圖網

1、主要從事生產的:年銷售額在一百萬元以上的,可以認定為一般納稅人,一百萬以下的為小規模納稅人。2、主要從事貨物批發零售的:

年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人,180萬以下為小規模納稅人。

3樓:小島知道

小規模與一般納稅人的區別?

4樓:徐爰箕採萱

不一定,具體的要看你的稅負而定,而且增值稅一般納稅人一旦認定,一般不得轉為小規模納稅人,就是說你公司認定後以後一直要承擔17%或者13%的稅率,如果公司能取得的進項票不是很多。

5樓:馬依真梓菱

一般納稅人的稅額是用(銷售額一進項額)x17%或者(銷項稅額一進項稅額)。如果公司是低進高出的話,這樣申請一般納稅人你會交很多稅。但你一年有100萬銷售額話,你不申請國稅都會責令你申請的。

需要諮詢:135

9048

1173小王。

6樓:市牧遇燦燦

增值稅小規模納稅人:低稅率,進項稅額不可抵扣增值稅一般納稅人:高稅率進項稅可以抵扣

小規模納稅人的標準是:

1.從事貨物生產或提**稅勞務的納稅人,以及以從事貨物生產或提**稅勞務為主,併兼營貨物批發或零售的納稅人,年應徵增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在100萬元以下的;

2.從事貨物批發或零售的納稅人,年應稅銷售額在180萬元以下的。

年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的個人、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業,視同為小規模納稅人。

以從事貨物生產或提**稅勞務為主,併兼營貨物批發或零售的納稅人,是指該類納稅人的全部年應稅銷售額中貨物或應稅勞務的銷售額超過50%,批發或零售貨物的銷售額不到50%.小規模納稅人標準的規定中所提到的銷售額,是指不包括其應納稅款的銷售額。

一般納稅人和小規模納稅人的區別

7樓:小島知道

小規模與一般納稅人的區別?

8樓:塔木裡子

般納稅人和小規模納稅人的

區別:

1、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票,購買貨物與一般納稅人相同,可以收普通發票也能收增值稅專用發票,二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同。一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶;小規模納稅人則按全額進入成本。

2、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項後的餘額交稅。小規模納稅人按銷售收入除於(1+適用稅率)後的金額再乘稅率計算應交稅金。

一般納稅人:

一般納稅人,基本稅率在13%,但也有5%、6%的稅率,一般納稅人不管如何都是需要繳稅的,但是是實行差額徵稅,即收入-支出=應繳稅的金額數,然後再乘以稅率就是需要繳的稅。

一般納稅人可以開增值稅普通發票和專票,而小規模只能開普票。一般客戶比較大型的企業,都會要求開專票,也就是一般納稅人,因為這樣可以為公司抵扣一部分稅率。而小規模不能進項抵扣。

不管是小規模還是一般納稅人,每年都是需要進行所得稅彙算清繳,如果公司沒有票據的話,只有收入,沒有支出,那這樣就容易造成利潤高的現象,那按照25%的交企業所得稅,那對於小規模來說,那可能會有點吃不消。

小規模納稅人:

2023年12月31日前,一般納稅人可選擇轉登記為小規模納稅人。如果轉登記後,連續12個月或者4個季度的應稅銷售額超過500萬元的,則應再次登記為一般納稅人且不得再轉登記為小規模納稅人。

相關政策規定,應稅服務年銷售額超過規定標準的其他個人不屬於一般納稅人;非企業性單位、不經常提**稅服務的企業和個體工商戶,應稅服務年銷售額超過一般納稅人標準可選擇按照小規模納稅人納稅。

9樓:送我一個後援團

1、認定標準不一樣

稅務局最新規定,小規模納稅人標準調整為年銷售額500萬元及以下,一般納稅人則與小規模納稅人相區別。換句話說,就是年銷售額超過500萬。

公司沒有達到認定標準,但是希望公司發展做大,畢竟這樣在招標時更有優勢,可以主動申請成為一般納稅人嗎?當然可以!前提是這些企業有較高的會計核算水平。

2、所需符合的條件不一樣

大部分情況下,小規模納稅人不但會計核算不健全而且政策要求比較寬泛。而一般納稅人企業,所需符合的條件相對多一些,包括以下條件:

有固定生產經營場所;能夠按照國家統一的會計制度規定設定賬簿;根據合法、有效憑證核算,能夠提供準確稅務資料。

3、兩者稅率不一樣

一般納稅人稅率有13%、9%、6%幾種區別,而小規模納稅人則不同,商業企業、工業企業統一按3%的稅率徵收,當然,免徵的就除外了。

4、使用發票不一樣

小規模納稅人銷售無法開具增值稅專用發票,只能使用普通發票。如果對方要求開具增值稅專用發票怎麼辦?小規模納稅人就需要到稅務局代開3%的增值稅專用發票了。

(部分行業小規模納稅人也可自行開具專票)

而一般納稅人不僅可以開具增值稅專用發票,還可以開具普通發票,所取得的增值稅專用發票也可以用於抵扣!

5、稅收政策方面不一樣

小規模納稅人按3%增值稅稅率徵收,每月銷售額度不超過10萬元的或季度不超過30萬元的,不需要繳稅進行申報即可。當超過這個標準時才需要繳稅,並且小規模納稅人通常按季進行申報。但是,一般納稅人每月都要按時進行納稅申報。

10樓:河傳楊穎

兩者主要的區別分類有三點,為:認定標準不同、管理要求不同、相關規定不同。

1、認定標準不同:一般納稅人為年應徵增值稅銷售額(簡稱年應稅銷售額,包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位;小規模納稅人為年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

2、管理要求不同:一般納稅人年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人,可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定;小規模納稅人會計核算健全、能夠提供準確稅務資料的,可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定,不作為小規模納稅人。

3、相關規定不同:一般納稅人應按月進行納稅申報,申報期為次月1日起至15日止,遇最後一日為法定節假日的,順延1日;在每月1日至10日內有連續3日以上法定休假日的,按休假日天數順延;小規模納稅人增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限,由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定。

擴充套件資料

納稅信用等級具體如下:

增設m級納稅信用級別,納稅信用級別由a、b、c、d四級變更為a、b、m、c、d五級

a級信用:考評分在90分以上的,為a級。但有下列情況之一的,不得認定為a級:

(一)實際生產經營期不滿3年的;

(二)上一評價年度納稅信用評價結果為d級的;

(三)非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續3個月或者累計6個月零申報、負申報的;

(四)不能按照國家統一的會計制度規定設定賬簿,並根據合法、有效憑證核算,向稅務機關提供準確稅務資料的。

b級信用:b級納稅信用為年度評價指標得分70分以上不滿90分的

m級信用:未發生《信用管理辦法》第二十條所列失信行為的下列企業適用m級納稅信用:

(一)新設立企業。

(二)評價年度內無生產經營業務收入且年度評價指標得分70分以上的企業。

自2023年4月1日起施行,《信用管理辦法》第十七條第二項同時廢止。

c級信用:c級納稅信用為年度評價指標得分40分以上不滿70分的。

d級信用:考評分在40分以下的或者直接判級確定的,為d級。

11樓:小俊七七

一般納稅人和小規模納稅人的區別在於所需符合的條件方面、稅率等方面,具體如下:

1、所需符合的條件不同

(1)大部分情況下,小規模納稅人不但會計核算不健全而且政策要求比較寬泛;

(2)而一般納稅人企業,所需符合的條件相對多一些,包括以下條件:有固定生產經營場所;能夠按照國家統一的會計制度規定設定賬簿;根據合法、有效憑證核算,能夠提供準確稅務資料。

2、稅率不同

(1)一般納稅人稅率有13%、9%、6%幾種區別;

(2)而小規模納稅人則不同,商業企業、工業企業統一按3%的稅率徵收,免徵的除外。

擴充套件資料

一般納稅人申請所需資料

納稅人應當向主管稅務機關填報《增值稅一般納稅人申請認定表》,並提供下列資料:

1.《稅務登記證》副本;

2.財務負責人和辦稅人員的身份證明及其影印件;

3.會計人員的從業資格證明或者與中介機構簽訂的**記賬協議及其影印件;

4.經營場所產權證明或者租賃協議,或者其他可使用場地證明及其影印件;

5.國家稅務總局規定的其他有關資料

12樓:小格調

一、性質不同

1、一般納稅人性質:納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額,包括納稅申報銷售額、檢驗**銷售額的企業和企業單位,納稅評估調整銷售額)超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的。

2、小規模納稅人性質:年銷售額在規定標準以下,並且會計核算不健全,不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

二、認定標準不同

1、一般納稅人認定標準:年應稅銷售額未超過規定標準的納稅人,會計核算健全,能夠提供準確稅務資料的,可以向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

2、小規模納稅人認定標準:

(1) 從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人,以及從事生產貨物或者提**稅勞務,兼營貨物批發、零售業務的納稅人,年度應稅增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)低於50萬元(含本數,下同)。

(2)對上述規定以外的納稅人,年應稅銷售額在80萬元以下的。

(3)其他個人年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準的,按照小規模納稅人納稅。

(4)非企業單位和應稅行為不頻繁的企業可以選擇按小規模納稅人納稅。

一般納稅人和小規模納稅人,一般納稅人和小規模納稅人的區別

1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的,可以認定為一般納稅人,一百萬以下的為小規模納稅人。2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人,180萬以下為小規模納稅人。小規模與一般納稅人的區別?一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別?1 小規模納稅人按照季度申報增值稅,一般納...

一般納稅人和小規模納稅人的區別在哪裡?

小規模與一般納稅人的區別?區別 1 小規模納稅人是指年銷售額未超過國家規定標準的增值稅納稅人,超過規定標準的納稅人為一般納稅人。2 稅率不同,小規模納稅人一般適用3 稅率。一般納稅人一般適用6 9 13 幾檔稅率。3 發票許可權不同不同等。4 抵扣進項稅不同。增值稅的納稅人可分為 一般納稅人和小規模...

一般納稅人和小規模納稅人的區別是什麼?

一般納稅人和小規模納稅人的區別在 稅率不同 發票許可權不同。1 稅率不同,小規黃納稅人一般適用3 稅率。一般納說人一般適用5 9 13 幾檔稅率。2 發票許可權不同,一般納稅人銷售貸物只能開具普通發票,不能開具增值稅專用發票,一沒納稅人銷售貨物既可開具普通發票,亦可開具增值稅專用發票。小規模納稅人是...