1樓：心在雲上飛
會計報表是根據核對無誤的賬簿記錄及有關資料編制而成的。
一、資產負債表根據總賬及有關明細賬期末餘額直接或計算分析填列。分幾種情況：
1、大部分專案可直接根據相對應的總賬科目的期末餘額填列。如短期借款、應付票據、應付職工薪酬、實收資本、資本公積……等。
2、有些專案沒有對應的科目，是根據幾個科目餘額合計填列。如貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金。、
3、有些專案要根據明細賬科目餘額計算填列。如應付款項=「應付賬款」明細賬貨方餘額+「預付賬款」明細賬貸方餘額。
4、有些專案要根據總賬科目和明細賬科目餘額分析填列。如「長期借款」專案，要根據總賬餘額扣除所屬明細賬中將在一年內到期且企業不能自主展期的長期借款後的金額填列。（一年內到期的長期借款填入流動負債裡的「一年內到期的流動負債」專案）
5、資產負債表的金額要以賬面價值列示。因此有些專案要根據科目餘額減去備抵科目餘額後的淨額填列。如「固定資產」專案=固定資產借方餘額-累計折舊貸方餘額-固定資產減值準備貸方餘額。
6、綜合運用上述方法分析填列。如「存貨」專案，需根據所有存貨類總賬科目期末餘額分析匯兌數，再減去「存貨跌價準備」科目餘額後的淨額填列。
（具體每個專案的填制要求請參看有關《會計實務》的教材）
二、貨幣資金的期初數=「庫存現金」「銀行存款」「其他貨幣資金」三個總賬賬戶的期初餘額合計數。
2樓：匿名使用者
做2月份時，資產表的期初數不變，期末數就是把上月的加上本月的發生數得出的就是本月的期末數
3樓：匿名使用者
資產負債表反映企業資產、負債、所有者權益情況的報表，是一個企業的總盤子。
貨幣資金的期初數是：現金、銀行存款、其他貨幣資金等的期初數之和。
4樓：匿名使用者
資產負債表根據日常的記賬憑證做的啊，日常發生的業務、收到的現金、花費的支出還有計算的利潤來做資產負債表。一般的財務軟體自動生成財務報表
貨幣資金的期初數就是本月的開始企業所擁有的現金，銀行存款和其他貨幣資金。本月的期末數就等於下月的期初數。
資產負債表中貨幣資金的年初數是怎麼得來的?
5樓：
資產負債表中的年初數是指上一年度最後一個月的月末數，就是上一年度12月31日24點的資料。期末數則是本月末的賬上餘額。
財務的結算都是按年度劃分的。對於上一年度最終結餘的數字，就是本年度年初的數字，也就是年初數。今年的結餘數字，也就是明年的年初數。
計算方式：貨幣資金的期初數=「庫存現金」「銀行存款」「其他貨幣資金」三個總賬賬戶的期初餘額合計數。
擴充套件資料
貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。
不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。
其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部週轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。
「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示「貨幣資金」專案，不再按貨幣資金的各組成專案單獨列示。
6樓：shjdnx小新
去年12月末的現金和銀行存款和其他貨幣資金（一般沒有）的餘額數就是資產負債表中貨幣資金的年初數。
7樓：一點通網校
資產負債表貨幣資金年初數欄內容是根據上年末資產負債表期末數欄內所列數字填列。
上一年的年末就是本年的年初，資產負債表年初數就是上一年的年末數，貨幣資金填列也不例外。
貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。 是資產負債表的一個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
貨幣資金是怎麼算出來的，
8樓：姬覓晴
貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金。
貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入；
在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。
9樓：環球網校
您的理解正確，期末貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金=279.85+316684.65+0。
10樓：夜宵粥
貨幣資金=銀行存款+庫存現金+其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、外埠存款和存出投資款等）。
11樓：
對呀，您的理解是正確的，資產負債表「貨幣資金」專案是根據「庫存現金」、「銀行存款」、
「其他貨幣資金」三個帳戶期末餘額之和來填列的。如果按照你給出的資料，應該是279.85+
316684.65的合計來填的。怎麼可能等於48萬呢
資產負債表裡的貨幣資金是怎麼算出來的。
12樓：知識精英團隊
貨幣資金計算公式如下：
貨幣資金=產品銷售收入－產品銷售成本－分攤後的銷售稅金及附加－分攤後的期間費用
產品銷售收入= 國內銷售收入+出口銷售收入產品銷售成本是指與產品銷售收入相對應的銷售成本。
分攤後的銷售稅金及附加 = 企業主營業務稅金及附加×分攤比例（按照銷售額進行分攤）
分攤後的期間費用= 企業期間費用合計×分攤比例（按照銷售額進行分攤）分攤比例（%）=該種產品銷售額/企業生產全部產品銷售額（包括該種產品）×100%
息稅前利潤=利潤總額+利息支出
稅後利潤=淨利潤
淨利潤=利潤總額-所得稅
毛利潤=主營業務淨收入-主營業務支出-主營業務稅金及附加。
13樓：林依然
貨幣資金是由庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款）三部分組成。
資產負債表裡的貨幣資金期初餘額是=」庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金」期初餘額相加的總和。
資產負債表裡的貨幣資金期末餘額=上**幣資金的期末數+本月庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、借方(增加數)-本月庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、貸方(減少數)。
14樓：職場導師欣迪
回答親，您好！很高興為您解答，這邊為您查詢到:
預計資產負債表中的貨幣資金演算法，您可以參考以下的方法呢：
1、貨幣資金=(庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金)總賬餘額
2、應收賬款=「應收賬款」明細賬借方餘額+「預收賬款」明細賬借方餘額-「壞賬準備」餘額
3、預收款項=「預收賬款」明細賬貸方餘額+「應收賬款」明細賬貸方餘額
4、應付賬款=「應付賬款」明細賬貸方餘額+「預付賬款」明細賬貸方餘額
5、預付賬款=「預付賬款」明細賬借方餘額+「應付賬款」明細賬借方餘額
6、存貨=所有存貨類總賬餘額合計+「生產成本」總賬餘額-「存貨跌價準備」總賬餘額
7、固定資產=「固定資產」總賬餘額-「累計折舊」總賬餘額-「固定資產減值準備」總賬餘額
8、無形資產=「無形資產」總賬餘額-「累計攤銷」總賬餘額-「無形資產減值準備」總賬餘額
9、長期股權投資=「長期股權投資」總賬餘額-「長期股權投資減值準備」總賬餘額
10、長期借款=「長期借款」總賬餘額-明細賬中1年內到期的「長期借款」
11、長期待攤費用=「長期待攤費用」總賬餘額-明細賬中1年內「長期待攤費用」
12、未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬餘額
希望能幫到您，祝您生活愉快！
更多14條
15樓：手機使用者
貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金
16樓：把目標
現金本期餘額+銀行存款本期餘額+其他貨幣資金本期餘額
17樓：浮雲
貨幣資金＝銀行存款＋現金＋其他貨幣資金
18樓：小夕陽丶
貨幣資金＝銀行存款期末借方餘額＋現金期末借方餘額＋其他貨幣資金期末借方餘額
19樓：仾總才大忍
總帳裡的現金+銀行存款+其他貨幣資金
20樓：懷念狗
貨幣資金＝ 現金+ 銀行存款+其他貨幣資金 三者相加 +
資產負債表中，貨幣資金的期末數是從哪來的呢？
21樓：
銀行存款+現金+其他貨幣資金=貨幣資金
資產負債表中的數字，是一個時點數，比如，4月份的14539.85元，就是指4月末結賬日下班前最後一筆業務時貨幣資金的數額，即：結賬後銀行存款餘額+庫存現金數額+其他貨幣資金餘額的總和，5月份的24191.
49跟4月末的來歷相同，也是結賬這天的數額，至於出現兩月之差你就應該明白了，假如你自己在4月30日時，口袋裡有1000元，到了5月31日你的口袋裡就不可能是1000元了，中間你有收的也有支的，最後剩餘的錢才能在口袋裡一樣，嘿嘿，你如果想知道出現差額的原因，就得看財務的全部帳目，帳目中記錄的會很清楚
22樓：沒名堂
你都說了是期末數了，每個月都有款項的收付肯定會隨時變動了。貨幣資金期末數是由現金、銀行存款、其他貨幣資金的期末餘額彙總而來。你把會計科目彙總表中這三個科目的當月借方發生額之和-貸方發生額之和就會等於9651.
64元了。
23樓：肆無的努力
資產負債表中，貨幣資金的期末數是通過庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額計算出來的，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
24樓：匿名使用者
銀行存款+現金+其他貨幣資金=貨幣資金
25樓：匿名使用者
根據期初數+本月借方發生額-本月貸方發生額
怎樣分析資產負債表，怎樣來分析資產負債表？怎麼看這個企業
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