1樓：自由者愛生活
填寫申報表時，金額是正數發票和紅字發票金額之和。直接把當月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，衝減時，要對應相關收入專案。
銷售額及銷項稅按抄稅資料中的實際銷售額、實際銷項稅填寫，也就是正數票減去負數票（不包括廢票），附表一中發票份數為除作廢票外所有票數（包含負數票）。
實際銷售額是不可以為負數的，也就是說當期負數票金額不得大於正數票金額。負數票開具必須先申請，經過國稅局稽核後才可以開具。
擴充套件資料：
1、本申報表適用於一般增值稅納稅人。a類增值稅退貨是淺綠色的，而b類增值稅退貨是米色的。本表也適用於一般納稅人按6％增值稅簡易繳納方式繳納的貨物。
2、在本表「經濟類」欄中，請分別填寫製造業、採掘業、電力、燃氣、供水和商業。
3、本表「當期銷項稅額」一欄應按下列要求填寫：
（1）特區工業企業有「一般銷售」、「原產銷售」和「免稅銷售」的，應在「原產銷售」欄單獨填寫。特區工業企業以外的企業不得填寫「原產地銷售」一欄，凡有「出口貨物」，均須申報。
對捲菸、酒類、礦物油銷售實行減半徵稅的，按銷售總額的一半劃入「一般銷售」，按銷售總額的一半劃入「就地生產銷售」，按適用稅率計算銷售稅。
（2）在國家稅務總局的統計報表中，按照分類口徑和適用稅率分別列示「貨物名稱或者應稅勞務名稱」。
對於某些型別的生產和管理企業，如果返回商品名稱不能填寫，可以根據不同的稅率總結名稱填寫增值稅納稅申報表，聚合填充申報表，必須附有xiaohuofang填充開放根據國家稅務總局的分類表統計口徑和不同稅率分別填寫「貨物」列表的列。
（3）「應稅銷售」為增值稅應稅銷售。如果企業財務會計未作銷售而按照稅法規定應當徵稅的成本以外，也應當填寫「應稅銷售」。
（4）「稅率」按照所銷售貨物或者應稅勞務的適用稅率規定。對一般納稅人實行簡易計稅的貨物，應按6％的稅率列示。
（5）按銷售類別佔總銷售額的百分比。
2樓：微生成業錢芬
開具紅字發票後一般要開對應正確的藍字發票，一正一負抵消了，不用管，其它的正常報，附表不體現，主表也就沒有。發票量大的企業經常有紅字發票，注意了。
開具紅字增值稅專用發票資訊表部分紅衝怎樣處理
一張藍字發票可以對應多張紅字發票，一張紅字發票不能對應多張藍字發票。部分衝紅的金額不超過對應的藍字發票金額可以按照下列檔案執行。國稅總局2016第47號 關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票 以下簡稱 專用發票 後，發生銷貨退回 開票有誤 應稅服務中止等情形但不符...
增值稅專用發票如何作廢，增值稅專用發票已經報稅,如何作廢
發票可以作廢的，如果本張發票不使用了，當月的發票從開票軟體中作廢發票即可。發票管理 發票作廢管理 已開發票作廢。如果對方已經開了票，你們也已經付款並拿到稅局認證，他方無法單方面的作廢，因為作廢發票是有條件的 對方將發票聯及抵扣聯退回。常見的發票作廢情況主要有以下三種 1 用票單位和個人開發票後，如果...
增值稅專用發票誰付款給誰開,增值稅專用發票，稅金誰支付？
不一定。專用發票一般給一般納稅人開具。但是對方是小規模也可以給對方開。看合同約定，有時候是甲買東西，乙付錢。所以，還是要看當時的約定了。但是收錢一定要開發票。增值稅專用發票是開給具備 一般納稅人資格 的付款人 理論上肯定是這樣的，如果你不服給開票方，賬面上就會一張有應付賬款，在實際工作中，有些小企業...