1樓：飛寶寶的老爹
月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
上月末未交增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金—未交增值稅
本月已交稅金：
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
3樓：薇諾娜
回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好.很高興回答您的這個問題：
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
更多5條
4樓：
月末吧應交增值稅的餘額除為抵扣的進項稅外轉入應交稅金－未交增值稅中分錄如下：
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金－未交增值稅
或借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅**出多交增值稅）繳納增值稅時
當月繳納當月增值稅
借：應交稅金－應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
當月繳納以前個月增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：銀行存款
5樓：點支菸
1.應交稅金—應交增值稅做為公司核算增值稅用.
2.應交稅金—未交增值稅做為與稅務機關結算用.
期末:借：應交稅金—應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應交稅金—未交增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅--轉出多交增值稅理論上說期末應交增值稅無貸方餘額,貸方餘額轉入未交增值稅;借方餘額體現尚未抵扣的稅金.
期初繳稅 借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
未交增值稅貸方體現尚未繳納的稅金,借方則體現多繳.
關鍵要了解這二個二級科目各自核算的內容.
已交增值稅和未交增值稅怎麼核算？
6樓：匿名使用者
如果銷銷項稅大於進項稅，月末轉出計入應交增值稅-未交增值稅；
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
上交時：
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：貨幣資金科目
應交增值稅和未交增值稅、已交增值稅怎麼做分錄呢？
7樓：飛寶寶的老爹
月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅 貸：
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金 貸：銀行存款
8樓：
月末吧應交增值稅的餘額除為抵扣的進項稅外轉入應交稅金－未交增值稅中分錄如下：
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金－未交增值稅
或借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅**出多交增值稅）繳納增值稅時
當月繳納當月增值稅
借：應交稅金－應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
當月繳納以前個月增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：銀行存款
9樓：點支菸
1.應交稅金—應交增值稅做為公司核算增值稅用.
2.應交稅金—未交增值稅做為與稅務機關結算用.
期末:借：應交稅金—應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應交稅金—未交增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅--轉出多交增值稅理論上說期末應交增值稅無貸方餘額,貸方餘額轉入未交增值稅;借方餘額體現尚未抵扣的稅金.
期初繳稅 借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
未交增值稅貸方體現尚未繳納的稅金,借方則體現多繳.
關鍵要了解這二個二級科目各自核算的內容.
未交增值稅和已交增值稅怎麼記分錄
10樓：綠水青山
1. 月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
2. 再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
3. 當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
11樓：薇諾娜
回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好.很高興回答您的這個問題：
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
更多5條
應交增值稅和未交增值稅會計分錄怎麼做？
12樓：飛魚
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
已交增值稅和未交增值稅怎麼核算
13樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
14樓：匿名使用者
應交稅費下增值稅的明細科目小結
二級科目：應交增值稅、未交增值稅、增值稅檢查調整。
（一）應交增值稅：（9個）
借方：進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅額、轉出未交增值稅。
貸方：銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅。
1、進項稅額：購入，接受應稅勞務時，用藍字登記借方；退回時，就紅字登記借方，只能出現在借方。
2、已交稅金；用於當月繳納本月增值稅
預交時分錄：借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款。
3、減免稅款：直接減免的增值稅時：
分錄：借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
貸：營業外收入。
4、出口抵減內銷產品應納稅額：核算按規定應免抵的稅額。兩種方式，一種按批准數，一種按申請數。
分錄：借：應交稅費-應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
5、轉出未交增值稅：月終轉出應繳未繳的增值稅。
分錄：借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅。
6、銷項稅額：只能記貸方，銷售時用藍字，退回時用紅字。
7、出口退稅：出口貨物退回的增值稅用藍字，發生退貨時用紅字。
出口企業當期按規定應退稅額、應免抵稅額後，
借：其他應收款-應收出口退稅款—增值稅
應交稅費—應交增值稅（出口抵減內銷產品就納稅額）
貸：應交稅費—就交增值稅（出口退稅）
8、進項稅額轉出：
（1）貨物因管理不善非正常損失造成的不應從銷項稅額中抵扣的：
借：待處理財產損溢
在產品、產成品、原材料等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
（2）出口貨物不得抵免稅額的部分，免稅收入徵退稅率之差計算得出。當月「不得抵扣稅額」累計發生額應與本月免稅申報的《生產企業出口貨物免稅明細申報表》中「不得抵扣稅額」合計數一致。
分錄：借：主營業務成本
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
（3）、同時，「不得抵扣稅額抵減額」用紅字做相同的分錄。
生產企業發生國外運費，保險，佣金費用支付時，按出口貨物徵退稅率之差分攤計算，用紅字做上述相同分錄。
9、轉出多交增值稅：借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
（二）、未交增值稅：未終進轉入的應繳未繳增值稅額；按徵收率計算出的應納稅款；轉入多繳的增值稅。
月終，轉入應繳未繳增值稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
月終，轉入多繳的增值稅時分錄：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
納稅人既欠繳增值稅，又有增值稅留抵稅額的：
1、對納稅人因銷項稅額小於進項稅額而產生期末留抵稅額的，慶以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。
2、納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅時，會計處理：
（1）、增值稅欠稅稅額大於期末留抵稅額，按期末留抵稅額抵稅額紅字：
分錄：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） （紅字）
貸：應交稅費—未交增值稅
（2）、若增值稅欠稅稅額小於期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字做上述相同分錄。
（三）、增值稅檢查調整：稅務機關對其檢查時使用。
借方記：檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額。
貸方記：檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額。
調整過程中與增值稅有關的賬戶用「應交稅費—增值稅檢查調整」替代
應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認 計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債 應該上繳國家暫未上繳國家的稅費 企業應通過 應交稅費 科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。應交增值稅是指一般納...
寫明細賬，應交增值稅未交增值稅要寫期初餘額嗎
任何一個賬戶都bai是有借方方向的區du別的，應交 稅費zhi 應交增dao值稅 銷項稅額也一樣 內 不過一般容情況下，銷項稅額發生的時候應該在貸方，然後期末的時候要結轉到應交稅費 應交增值稅 未交增值稅科目 如果有借方餘額，一般也應該是暫時性的，比如當期發生大.會計中，登記應交稅費 應交增值稅的明...
有銷項稅與進項稅 轉出未交增值稅,未交增值稅
看看增值稅暫行條例，應納稅額 銷項稅額 進項稅額。所以就是 銷項稅額 進項稅額 你的公式算出的數也是對的，如果你前期不存在欠繳 多交情況的話。月末將計算出的數做分錄 借 應繳稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應繳稅費 未交增值稅 你看看你的和我的數是不是一樣？這個式子是不對的。月末，企業應將當月發...