1樓：橘落淮南常成枳
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
2樓：孫林律師
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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3樓：丘晗玥折柏
你既然分錄都會，那每一筆業務的時候，都會有應交稅金--應交增值稅，那麼計算的時候到期末把應交增值稅科目彙總就行了。
這就相當於，每筆單獨計算。
4樓：默美男子
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
5樓：匿名使用者
不正確增值稅小規模納稅人按3%計徵增值稅
應納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%）
如銷售貨物取得103元現金時 借現金103貸主營業務收入100
應交稅金-應交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業務稅金及附加貸應交稅金-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
此月初繳納時 借應交稅金-應交增值稅
-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
貸銀行存款
小規模 納稅人怎麼計提增值稅呢？我們會計做的分錄是：
6樓：默美男子
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
7樓：匿名使用者
不正確增值稅小規模納稅人按3%計徵增值稅
應納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%）
如銷售貨物取得103元現金時 借現金103貸主營業務收入100
應交稅金-應交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業務稅金及附加貸應交稅金-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
此月初繳納時 借應交稅金-應交增值稅
-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
貸銀行存款
8樓：匿名使用者
借：現金或者銀行存款、應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-銷項稅
計提稅金及附加：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
其他應交款-教育費附加
9樓：匿名使用者
第一個分錄是錯誤的。
增值稅是不能衝減收入的。
在銷售商品時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應繳稅費—應交增值稅
實際繳納增值稅時：
借：應繳稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
在購進材料的時候增值稅無進項稅，應計入成本。
10樓：匿名使用者
借：銀行存款或應收賬款
貸；主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
小規模納稅人計提增值稅的會計分錄怎麼做？
11樓：橘落淮南常成枳
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
12樓：孫林律師
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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13樓：寶從荀雪晴
借銀行存款/應收帳款等
貸主營業務收入
貸應交稅金-應交增值稅小規模納稅人不能抵扣進項稅,所以之後計提銷項稅的分錄.
我們是小規模納稅人，月底計提、繳納增值稅怎麼做分錄？謝謝
14樓：匿名使用者
增值稅其實不應該是月末一次性計提的，而應該是在發生銷售的時候就計算了的
借：應收賬款等 （銷售總價a）
貸：應繳稅費——應交增值稅 a/1.03*0.03主營業務收入 a/1.03
繳納的時候，直接
借：應繳稅費——應交增值稅
貸：銀行存款等
15樓：走向未來
增值稅是價外稅，不是月底計提的，是每次發生銷售，開具發票， 並確認收入時做的增值稅。
1.關於增值稅的分錄如下：
借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-應交增值稅
2.月末根據增值稅的金額，要計提城建稅等，分錄如下：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金-城建稅
貸：應交稅金-教育費附加
貸：應交稅金-地方教育費附加
16樓：匿名使用者
如果你是被稅局核定的：
借：管理費用-稅費
貸：應繳稅費-應繳增值稅
如果沒有核定收入：
1/2借：現金，銀行存款，等科目
貸：主營業務收入
應繳稅費--應繳增值稅
2/2借方：應繳稅費--應繳增值稅
貸方銀行存款--稅金
您好： 我是小規模納稅人，增值稅要計提和結轉嗎？怎麼做會計分錄，謝謝
17樓：海水與魚的祕密
如果當月需要繳納增值稅的，那麼計提時：借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應繳稅費——未交增值稅
下月繳納時：借：應繳稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
18樓：匿名使用者
借：庫存現金/銀行存款/應收賬款等科目
貸：主營業務收入【含稅價÷（1+0.03）】應繳稅費—應交增值稅【含稅價÷（1+0.03）×0.03】繳納時借： 應繳稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
19樓：匿名使用者
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費－應交增值稅
20樓：用璧
發生收入時，要確認收入的同時，計提增值稅。比如你公司當月發生了103000元收入，那麼
借：應收賬款 103000
貸：主營業務收入 100000
應交稅金-應交增值稅 30000
交稅時：借：應交稅金-應交增值稅 30000貸：銀行存款 30000
小規模納稅人月末如何計提應交增值稅？
21樓：諾諾百科
用本月的銷售額剩以稅率就是本月應交增值稅額。
借：應交稅費－應交增值稅**出末交增值稅）
貸：應交稅金費－未交增值稅
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費－應交城建稅（增值稅額乘以7％等於應交城建稅）
應交稅費－教育費附加3％
應交稅費－地方教育費附加1％
銷售取得收入為含稅收入，用它/1。03*3%就是應繳增值稅，繳納增值稅後計提
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-交城建稅、應交教育費附加
小規模納稅人按所開發票金額交稅，城建稅按交增值稅的7%計提，教育費附加按增值稅的4%計提。
小規模納稅人月末無需計提應交增值稅，應交稅費的貸方餘額，就是要交納的稅費。或者用銷售額換算也能得出。
小規模納稅人還要關注營業額是否超過2萬元(每月申報)，季度是否超過6萬元(每季申報)。若是未超過，可免交附加稅。
22樓：匿名使用者
小規模納稅人按所開發票金額交稅，城建稅按交增值稅的7%計提，教育費附加按增值稅的4%計提。
23樓：查曉敏病
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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24樓：匿名使用者
你的銷售取得收入為含稅收入，用它/1。03*3%就是應繳增值稅，繳納增值稅後計提借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-就交城建稅、應交教育費附加
25樓：匿名使用者
增值稅是銷售額乘比例 城建稅和教育費附加是增值稅乘比例！
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