1樓：墨汁諾
上個月做了無票收入進賬並納稅，這個月開了發票是無法用紅字衝回上個月納的稅的。只能去找專管員先將情況說明清楚，想辦法補救。不能隨意的無憑無據的衝**入和稅金。
紅字衝**入和稅金，只有在開出負數發票時才可以這樣做。根據敘述情況不符合紅衝。
按照《中華人民共和國發票管理辦法》及實施細則和國稅發156號規定，對於增值稅發票，應該在增值稅納稅義務發生時開具發票。
小規模納稅人若當月存在無票收入，申報當月可以暫按未開具發票做納稅收入，如果下月購貨方索取發票，那麼在下月納稅申報時可將上月已做無票（未開具發票）欄已做的納稅收入，本次申報以負數填列；在開具增值稅發票裡填正數，一正一負不影響當月的實際稅負等。
由於發票滯後開具，應先和稅管員聯絡確認，有的地方要稅管員稽核才能在網頁上申報增值稅納稅申報表。
2樓：匿名使用者
你好！上月收入未開票，在這個月開發票是不影響本月收入與申報的，具體操作為：
1、開發票（上月數）後，本月更正上月收入憑證即可（即紅字更正法），這不影響上月收入與申報情況；
2、本月根據你需要（或實際）資料進行申報（包括有發票與無票收入），同理未開發票部分在以後可以補開，再作更正附上發票即可。
3樓：安蒂列斯群島
上月已申報的未開票銷售收入，本月已開票。
當月確認收入，當月就應該開票啊，不然怎麼確認的收入呢。
這應該屬於隱瞞當月收入了吧。
要寫申報情況說明，有專管員簽字同意後，填寫附表一時，把本月的開票金額減去上月已申報的未開票收入。
先跟專管員溝通吧
4樓：匿名使用者
入賬時紅衝上月不開票收入，再根據發票金額重新確認收入和稅金，成本無需再調整。
本月申報時在申報系統中按實際已開票收入填報，同時在不開票收入列中衝減跨月開票部分。
什麼叫小規模納稅人，什麼是小規模納稅人？
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什麼是小規模納稅人
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小規模納稅人是季報還是月報
小規模納稅人是季報還是月報要根據稅務局核定情況而定。小規模納稅人申報大部分稅種是採用季度申報的方式，比如增值稅，城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業所得稅等，但是也有一些稅種需要按月度申報的，比如個人所得等。具體的繳納方式需要稅務局核定。季度申報和月度申報的情況都有。納稅人的權利 1 知情權，納...