1樓：諫玉芬壬壬
1、最好直接做紅字分錄：
借：其他應收款。
150000（紅字）
貸：銀行存款。
150000（紅字）
2、再做正確的會計分錄如下：
借：其他資本性如擾鏈支出。
貸：銀行存款。
借：固定資產— 中性公務用車。
貸：以前年度損益。
3、還要轉利潤分配，應該體現在本年報表的期初數：
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
然後，接下來，你如果對利潤進行了分配，也就是說提取了盈餘公積渣孫等，你還得按原來提取的比例，補充提取。並且，在會計報表附註裡面對這一事項引起的一系列的變動要進行披露。
4、整個的分錄：
借：固定資產。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——應交所得稅。
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：李猛銀行存款。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配——未分配利潤。
2樓：伍瑤釋胭
1、做往來賬就是做「應收」「應付」款帳及「預收賣旅」「預付」款帳。
2、往來帳一般採用三欄式帳簿，「借方」發生額為對方欠我方款或我方歸還對方款，「貸方」發生額為我方欠對方款或對方歸還給我方款；「借圓坦方」餘額為對方欠我方款餘額，「貸方」餘額為我方欠對方款餘額。
3、對於購銷往來應注意橘配桐折讓或讓利的核算，並及時調整賬戶餘額。
往來賬怎麼記？
3樓：乾萊資訊諮詢
1、往來賬使用三欄式明細賬格式的賬簿登記。
2、往來賬要根據業務性質，分別設定各級次科目。以往來單位名稱為末級科目。
3、往來賬要根據時間順序，按照記賬憑證的內容逐筆登記。
擴充套件閱讀：往來賬就是公司與**商和客戶之間的**往來，記錄公司應付**商多少款，應收客爛蔽迅戶多少款的賬目·。
1、往來賬的一級科目包括：應收賬款、其他應付款、預付賬款、應付賬款、其他應付款等科目。
2、應交稅費屬於負債類科目，但不屬於往來飢此科目，不在往來賬範圍內。
3、對這些往來賬，可以用三欄式活頁賬登記，因為業務不多，有什麼樣的往來就設什麼樣的明細賬了。
4、除了貨款結算性質的往來款，是不會涉及到交稅的，比如資金的調撥，資金的借貸等等。此類情況一般使用其他應收\應付款科目。如果涉及到貨款結算，必然會涉及稅（是不是要往外交稅，那得具體看），這個「涉及」的主體不是「往來款」這個會計科目，而是「『往來款』這個會計科目」對應的會計要素。
比如說，你進貨了但是暫時沒付貨款，涉及到了往來款，同時往來款對應的庫存涉及到了進項稅；同理，你銷貨了，對方暫時還並滑沒把錢給你，涉及到了往來款，同時往來款對應的收入涉及到了銷項稅。
歷年的往來款記成收入如何調賬
4樓：
好的。您好，親，很高興為您解答。親 歷年的往來款記成收入如何調賬。
發票紅字沖銷，也就是我們常說的衝紅。處理步驟如下：1.
先把以前年度的錯誤分錄衝紅：借：鉛高應收賬款（紅字金額）貸：
以前年度損益調整（**年主營業務收入）（紅字金額）貸：應交稅費——應交增值稅——銷遲肆項稅額（紅字稅額）2.按去年正確的業務金額補記分錄：
借：應收賬款（藍字金額）貸：以前年度損益調整（**年主營業務收入）（藍字金額）貸：
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（藍字稅額）3.以前年度損益調整的餘額結轉至未分配利潤：借：
5.如果以前年少計收入，少交企業所得稅，需在本年彙算清繳時補繳；如仍在免稅額度內，收入金額誤差不大，可以從第二個分錄開始將收入確認至本年。6.
今年的稅務報表按照調賬後的結果去填寫。可以附乙份簡單明瞭的情況說明，向稅務局說明具體的原因。
行政單位。行政單位是指攜祥進行國家行政管理、組織經濟建設和汪隱毀文困備化建設、維護社會公共秩序的單位，主要包括國家權力機關、行政機關、司法機關、以及實行預算管理的其他機關、政黨組織等。與行政機關是有區別的，這裡主要是財政上的概念。
以前年度，行政單位收入錯記往來怎麼調賬。
改費用已經支出了。
1.紅字更正法：(1)記賬憑證上科目錯了，先用紅字編同樣錯的憑證，再編制正確的憑證(2)記賬憑證上科目對的，方向對的，只是金額多記，更正用紅字更正法，按多記遊脊巨集的金額用紅字編制一張與原記賬憑證應借應貸賬戶完全相同的記賬憑證，以沖銷多記的金額並據以記賬。
2.補充登記法記賬憑證上科目對野好的，方向對的，只是金額少記神冊，用補充登記法，按少計的金額編制一張與原記賬憑證應借應貸賬戶完全相同的記賬憑證，以補充少計的金額並據以記賬。查詢錯賬的方法1差數法2.
尾數法3.除2法4.除9法，適用三種情況a.
將數字寫小b.將數字寫大c.鄰數顛倒。
往來款如何做賬？
5樓：股城網客服
往來款賬戶是會計賬戶當中基本的、常用的賬戶。往來賬戶主要包括虛大：應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款等多個會計科目。
往來款就是這類會計科目的統稱。也有的一些企業將其他應收款和其他應付款合併在一起使用，統稱為「其他往來」科目。
往來款如何做賬？應從如下步驟加以考慮。
一、面對每一筆經濟業務，首先應瞭解它的主要業務內容是什麼。會計在做賬時，涉及的經濟業務是方方面面，情況是多種多樣的，記賬時應根據該項業務的實質來加以判斷。差唯豎比如：
針對銷售貨款拖欠或預收銷貨款時，就用「應收賬款」或「預收賬款」科目；針對採購材料、物資等發生的預付或拖欠就用「預付賬款」或「應付賬款」科目。對於非主營業務的經濟業務就使用「其他應收款」或「其他應付款」等科目。比如職工臨時借款，預收客戶包裝物押金等。
二、記賬時，應當明確主要的會計科目和對應的會計科目。比如：銷售產品，款項未能及時收到。
借：應收賬款；貸：主營業務收入等。
對於應收賬款科目而言，主營業務收入科目就是對應科目，反之亦然。
三、劃分主營業務往來與其他業務往來的界限。比如說，應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款就是主營業務往來，而其他應收款、其他應付款就是其他往來。
四、其他專用科目（賬戶）。比如：銀行借款、應付職工薪酬、應繳稅費等科目，這些科目從廣義上講，屬於往來科目，但是，它們的記賬內容是特定的、不變的。顧名思義，是好理解的。
以上說了這些，即根據經濟業務來選擇用什麼樣的會計科目記賬的問題，有了這個認識以後，事情就好辦了。再說一下記賬形式上的事。
往來賬的賬面記載格式，須用三欄式賬頁來記錄這類經濟業務。所謂三欄式就是具有「借方金額」、「貸方金額」、「餘額」的賬頁。資產類科目的記賬關係是：
期初餘額+本山察期借方金額-本期貸方金額=本期餘額；負債類科目的記賬關係是：期初餘額+本期貸方金額-本期借方金額=本期餘額。
注意：資產類科目的期末餘額反映在借方；負債類科目的期末餘額反映在貸方。
往來賬如何做賬
6樓：股城網客服
往來款項包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預付賬款、預收賬款。
1、應收賬款的會計處理：
借：現金/銀行存款/應收賬款。
貸：主營業務收入應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
2、應付賬款的會計處理：
借：原材料/庫存商品。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：現金/銀行存款/應付賬款其他應收款。
3、其他應收款的會計處理：
借和李：其他應收款—某公司/個人。
貸：現金/銀行存款。
4、其他應付款的會計處理：
借：現金/銀行存款。
貸：其他應付款—某公司/個人。
將往來賬記入銷售費用如何調賬
7樓：
親，很高興為您解答： 將往來賬記入銷售費用如何調賬答：去年本來應當衝往來，卻做了費用，根據你的描述，現在的調整分錄是 借：
某某往來科目 貸：以前年度損益調整—某某費用1.沖銷異常握梁伍賬戶：
首先確定異常科目在「借方」還是在「貸方」，從而先確定該科目對應的記賬方向（相反方向）。 如「應收賬款明細賬出現『貸方』餘額」，所以先「借渣燃：應收賬款——×客戶」。
往來賬的調賬步驟 2.確定對方科目：然後確定對方的科目和方向。
科目的確定有乙個機械的辦法，就是將「應」改「預」或將「預」改「應」，注意借貸方向關係。 如「『應』收段或賬款明細賬出現貸方餘額」，就將「應」改「預」，即「預收款項」，根據「有借必有貸」的原則，即「貸：預收款項——×客戶」。
其他應收款」與「其他應付款」是相對應的科目。
往來賬怎麼記賬
8樓：卑微小楊
往來賬款應該怎麼做賬？
往來款項包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預付賬款、預核蔽碰收賬款。
1、應收賬款的會計處理：
借：現並晌金/銀行存款/應收賬款。
貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)2、應付賬款的會計處理：
借：原材料/庫存商品。
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：現金/銀行存款/應付賬款其他應收款。
3、其他應收改談款的會計處理：
借：其他應收款-某公司/個人。
貸：現金/銀行存款。
4、其他應付款的會計處理：
借：現金/銀行存款。
貸：其他應付款-某公司/個人。
往來賬調賬問題公司不小心掛了往來應付賬款其他應
建議把賬全調到應付賬款科目，因為應付賬款的借方本身就代表預付賬款賬務處理 借 應付賬款 貸 其他應收款 金額為其他應收款的全部金額 可以做一張抄調整憑襲證，摘要 調整 年 月 日 憑證，bai 掛帳串戶du 1.把應付zhi帳款中的掛帳合併入 其他dao應收款 中借 應付帳款 貸 其他應收款 2.把...
EXCEL往來賬，我公司有很多往來客戶，想清楚明瞭的看到各客
這個就是一個excel的 啊 你用一下分類彙總就可以了啊 你是想問什麼？還是說想給你一個做好這樣的excel的格式啊？你的問題不來夠明確耶，需要進一源步說bai明。比如如下所述du a表為查詢表，zhib表為資料表，我希望在daoa表c2單元格輸入某客戶名稱時，在a表裡能自動顯示出該客戶在b表的相關...
總公司與分公司的內部往來賬怎麼做分錄？
總公司賬套。一般會在 其他應收款。科目中設定 應收某分公司 二級科目，而分公司賬套則在 其他應付款。科目中設定 應付總公司 總公司向分公司撥款，會計處理為 總公司賬套。借 其他應收款 某分公司 貸 銀行存款 分公司賬套。借 銀行存款 貸 其他應付款 總公司 .分公司向總公司上交資金時，會計處理為 總...