1樓：薩萱樑子
國家稅務總局關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知國稅函〔2008〕635號 全文有效。
成文日期：2008-06-30
各省、自飢汪治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
根據各地貫徹落實《國家稅務總局關於印發〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表〉等報表的通知》（國稅函[2008]44號）（以下簡稱《通知》）過程中反映的問題，經研究，現就企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的有關填報口徑問題明確如下：
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第五條第3項相應修改為："第4行實際利潤額：
填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。
為了節約成本，已經印製了《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》並尚未使用完的，可繼續使用，其中"利潤總額"一欄按照上述說明的口徑填寫。
二、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明第五條第16項"（帆腔分支機構本行填報總機構申報的第24行分支機構分攤的所得稅額）"中的"第24行"修改為"第20行".
三、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表爛轎仔（a類）》填報說明第五條第14-16項之後增加："上述第18至20行，彙總納稅總、分機構稅率一致的，按《通知》填報；彙總納稅總、分機構稅率不一致的，按《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發[2008]28號）及相關補充檔案的規定計算填報。即第9行或14行或16行與第18-20行關係不成立，且《中華人民共和國企業所得稅彙總納稅分支機構分配表》中分支機構分攤的所得稅額×分配比例=分配稅額計算關係不成立。
國家稅務總局。
二○○八年六月三十日。
2樓：仇秋英崇乙
所模談得稅是乙個季度預繳一次，比如一月份的利潤是20000元，二月份是-30000元，到了三月份是5000元利潤。那麼在季度預繳**上利潤當期數填寫的是三個月的彙總數-5000元。累計數也是一至三月份的彙總數-5000元。
假如有利潤就正常繳納，負數不管。到了第二個季度就是四五六三個月的利悄碼皮潤彙總數填列在當期數里面。累啟差計數填寫一至六月份的利潤累計數，以此類推。
企業所得稅季度申報表怎麼填寫？
3樓：王龍
法律分析：第2行「營業握肆收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算段和轎的成本(費用)填報。第4行「利潤總額」：
填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。第五十四條：
企業所得稅分月或者分季預繳。 企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。 企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得棚瞎稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
個人所得稅怎麼填寫啊，個人所得稅怎麼填寫
個人所得稅要根據個人所得按照適用的稅率進行計算後填寫，納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並繳納稅款。法律依據 個人所得稅法 第十一條。居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅 有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款 需要辦理彙算清...
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有關專案填報說明 表體專案 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上,加減納稅調整等金額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 會計與稅法的差異 包括收入類 扣除類 資產類等差異 通過 納稅調整專案明細表 a105000 集中填報。本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅額計算 附列資料四個部分。1...
小規模納稅人企業所得稅a類報表怎麼填寫
首先填寫 稅款所屬期間 納稅人填寫的 稅款所屬期間 為公曆1月1日至所屬月 季 度最後一日。1 第2行 營業收入 填報會計制度核算的營業收入，事業單位 社會團體 民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。2 第3行 營業成本 填報會計制度核算的營業成本，事業單位 社會團體 民辦非企業單位按其會計制度...