1樓：暢談金融de辰老師
您好，我是財務健身達人，很高興您的問題。
1、記賬錯誤；
2、個人墊付；
庫存現金如公司人員長期借款，每季度需對賬，並在年末做一次清償；
高管或股東借款長期掛賬，會有涉稅問題，需要注意。
希望我的能幫到您，祝您一切順利^_^
2樓：黛玉永遠
題主，企業庫存現金科目理論上不會出現負數情況。
一般出現負數的原因比較特殊，如記賬錯誤、出納個人墊付，這兩個原因是最常見的。
但題主需要注意庫存現金長期借款，如果是本單位高管或職工個人借款長期掛賬，是會涉及到稅務問題的。
3樓：妍妍
你好！你的問題回覆如下：
預支現金借款的分錄：
借：其他應收款--xx個人。
貸：庫存現金。
庫存現金借款不會出現負數。
出現負數情況，因為出納或其他職工拿自己的錢墊上了，或者記賬、結賬出現錯誤。
如果是公司欠個人的錢，借：庫存現金，貸：其他應付款—x員工，把差額填平就行了。
4樓：羊羊99羊羊
不應該出現負數。
現金賬餘額，是可以動用現金的總額，可借出的資金，不能大於現金賬餘額。
庫存現金出現負數的情況可能有哪些？
5樓：心羽財經
一是要按制度辦事；
二負數的出現是現金收入有漏記賬；
三是個人、公司現金混合不清。
建議：請認真執行財務制度與現金管理規定，不要圖一時方便把自己圈入到不體面的場所中去。
根據現金管理制度和結算制度的規定，每個企業都必須在銀行或其他金融機構開立存款戶，藉以辦理存款、取款和轉賬結算。
商業企業的現金收付頻繁，業務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，而加強對現金的管理是中國的一項重要的財務制度，企業對現金的收付，必須嚴格執行《現金管理暫行條例》和《現金管理暫行條例實施細則》。現金管理的主要內容包括以下幾個方面：
規定使用範圍。
1.支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
2.支付給不能轉賬的單位或城鄉居民個人的勞務報酬和購買物資的款項。
3.在轉賬金額起點（一般為1000元）以下的零星支付款項。
4.確需現金支付的其他支出。
規定庫存限額。
為了加強現金管理，減少閒置的現金，通常由開戶銀行核定企業庫存現金的最高限額。
不準坐支現金。
所謂坐支現金是指企業用收入的現金直接支付自己的支出。
坐支現金是國家所不允許的，企業在經營活動中收入的現金，應在當日就送存銀行。
為了加強銀行的監督，企業在向銀行送存現金時，應在解款單上註明款項的**；
支取現金時，應在現金支票上註明款項的用途。對於那些違反現金管理制度所規定的款項，銀行則有權拒絕支付。
總之，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內可以儲存少量現金以外，其餘的都必須存入銀行。
企業的一切款項，只有在規定範圍內可以採用現金結算，其餘都必須通過銀行辦理轉賬結算。只有這樣，才有利於調節貨幣流通，節約現金使用，集中企業閒散資金支援國家建設。
6樓：網友
庫存現金不會出現負數，出現負數情況，因為出納或其他職工拿自己的錢墊上了，或者記賬、結賬出現錯誤。
如果是公司欠個人的錢的了，借：現金，貸：其他應付款—x員工，把差額填平就行了。
7樓：島上明月
可能是 有些 收到現金的業務 未入賬。
也可能是 支付現金 業務的 金額 給錄多了。
"庫存現金"可是為負數嗎?
8樓：網友
樓主：現金是不能為負數的，這點相當確定！！！你要做好盤點，現金要做到日清月結，這是原則啊，賬務混亂這一點是肯定的，存在未入賬的單據也是肯定的，存在坐支現金的情況也是非常肯定的，所以查賬不過關當然也是肯定的，如果人行下來查出納賬，罰款當然同樣是肯定的了。
9樓：儒雅的戕
現金不可以為負數，在正常情況下現金是不可能出現負數的，如果你單位現金出現負數要檢查一下是不是有錯誤的經濟業務，改過來就成正數了。
現金、銀行存款及其他貨幣資金是不可能出現紅字的，如果出現了這種情況，是不是還有票據（提現的支票頭）沒有作進帳裡，另外是不是還有一家企業在一起作帳，企業之間的互相拆借現金會導致現金的紅字，要是出納使用了另外企業的現金，應該給對方開具一張收據，做一筆往來帳。
借：現金。貸：其他應付款-**企業。
對方做：借：現金。
貸：其他應收款。
現金、銀行存款等應該做到日清月結，帳帳相符、帳實相符，避免互相拆借現金。
10樓：網友
月終會計和出納帳本「庫存現金」科目餘額絕不可能出現負數（紅字），如果在當月記帳期某日「庫存現金」餘額出現負數，哪是因為漏記了前期收入帳單，或有墊付、造支現象，按財務制度是不允許造支的，應先收後支，在期末前要做好正確的處理，日常還要經常做好錢物的盤點，做到「帳物相符、帳帳相符」，這才是財務工作的藝術。
11樓：網友
庫存現金不可以為負數，在正常情況下現金是不可能出現負數的。
庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。
12樓：蔚然程風
庫存現金是指單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金，對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，對於評價企業的內控制度將起到積極作用。
現金應該不能成為負數，在正常情況下現金是不可能出現負數的，如果你單位現金出現負數要檢查一下是不是有錯誤的經濟業務，改過來就成正數了。但你查賬如果沒有錯的話就無所謂。那就叫"座支"一般來說就是跟出納借的。
你要注意一下你的收入了，收入要多一點支出少一點就不會出現這種情況的。
13樓：遊豆腐
庫存金不應該出現負數，因為沒有現金收入，怎麼會有現金支出呢？是不是漏記了現金收入或是記賬的方向反了。
14樓：匿名使用者
現金日記帳怎麼會是月底記錄呢？「日記帳」顧名思義就是天天記。現金不可能出現負數，除非你自己掏腰包給別人報銷啊？
15樓：網友
帳面上不可能出現負數，若出現說明是有問題的帳。
16樓：塑料盒子
現金是不可以為負數的阿，怎麼會是負數呢？那就是錯了。
17樓：網友
現金不應該出現負數，因為沒有現金收入，怎麼會有現金支出呢？是不是漏記了現金收入或是記賬的方向反了。
18樓：匿名使用者
一般都不會為負數就算有借款那也相應的有下帳你看一下有沒有相應的支出憑證。
期末，庫存現金在貸方，是不是表示現金出現負數
19樓：馨雨樓蘭
現金帳不容許出現貸方數，應儘快查處原因，出現赤字是不可能的。
現金日記帳是登一筆業務帳，結出一筆餘額不會出現貸方數，出現這類情況有可能是進帳單沒有登帳或是應付現金而未付直接做賬到現金會發生貸方數的。
你在逐筆按時間登帳在核對以下。
20樓：敵度葡萄
庫存現金的期末餘額應在借方 賬應該是出錯了。
21樓：網友
現金餘額不可能有負數，你要查清楚你的帳錯在那裡。
22樓：焚心祭夢
是的，但這是不應該出現的情況，你的賬有問題。
庫存現金賬是負數是怎麼回事！
23樓：星夜傲寒吳
你單位有可能是從銀行提現金時，現金支票存根未及時入帳，造成現金賬戶出現負數。我單位也曾經出現過這樣的現象。 你再查查吧。看是什麼原因。
24樓：網友
只能查了。肯定是做錯了。漏記了收入賬的可能性比較大。或者是支出賬多記了。
25樓：網友
肯定是做錯了，至於怎麼錯的只有你自己查了。
出納日記賬庫存現金餘額能出現負數嗎？
26樓：鹽山小夥啊
現金日記賬是不能出現負值的。負數時，記賬時記錯了，有可能是重複記賬、寫錯數字或是漏記業務。
一般這情況，應該急時補足庫存現金，要是來不及，又要登記入賬，就應該把自己付的錢，當作借進來的款項（其他應付款），也要登記入賬。
現金日記賬是日清日結的，按發生的業務逐筆登記。
27樓：秋雨
現金日記賬不能出現負數。你5月9日支出的錢哪來的？如果是你借的或是老闆代墊的那你應該先做一筆 借：
現金 3500 貸：其他應付款 3500 。等你5月17日收到備用金再還了那3500就行 借：
其他應付款 3500 貸：現金 3500 其他分錄正常做。
28樓：雲玥嶽雅素
那5月20日的庫存現金中借方餘額是否為-50元？？不能出現負數嗎。出現了負數是因為你可能有收的憑證沒有登記或你自己墊出錢來了。
那30日收到的備用金不能記在20日的支出前面；
29樓：ok遁去的壹
不可能是負數的，肯定是賬記錯了。
30樓：屏海讀聯
那你5月9日支出的錢從何來。
如何處理現金日記賬出現負數的問題
31樓：網友
你現在可以做筆分錄把負數調整過來：
借：庫存現金。
貸：其他應付款-某某。
這就相當於是公司借個人的錢，來支付公司的費用支出。
以後再發生費用時現金戶上沒錢，你就可以直接做分錄：
借：相關費用科目。
貸：其他應付款-某某。
32樓：網友
看來他們現金很多，不想讓你知道呀，既然如此，你就一直那樣登吧。
其實不應有負數的，支出是應記貸方，收到的現金或是取的備用金，屬現金增加，記借方。
求教什麼情況下庫存現金是負數
33樓：亦個小店
任何情況下庫存現金都不能為負數。
34樓：會計博友之家
現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：
第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。
第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利於開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。
第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款儲存。
第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應於當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。
第五，嚴格按照國家規定的開支範圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。
第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用範圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。
第七，企業之間不得相互借用現金。
那麼我對你的什麼情況下庫存現金是負數提問回答如下：一是要按制度辦事；二負數的出現是現金收入有漏記賬；三是個人、公司現金混合不清。建議：
請認真執行財務制度與現金管理規定，不要圖一時方便把自己圈入到不體面的場所中去。
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