1樓：律說律答
所得稅費需要結轉到本年利潤科目，多數企業的「所得稅費用」科目，都是在月底時結轉到「本年利潤科目」，「所得稅費用科目」一般月末無餘額。當月先計提，在當月月底結轉，下月繳納。
1、「所得稅費用」科目核算企業可以從利潤總額中抵減的所得稅費用，屬於費用類會計科目，所得稅是企業的一項費用，借方表示發生的所得稅費用，貸方表示結轉到本年利潤的所得稅費用，期末無餘額。所得稅費用由應交所得稅、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債構成。
應交稅費——應交所得稅」科目核算企業應上交的所得稅，屬於負債類會計科目，「應交稅費」是一級科目，「應交所得稅」是二級科目，應交所得稅是企業的一項負債，是按稅法的規定來計算的。其次，貸方記錄應繳納的所得稅，借方表示實際繳納的所得稅；期末餘額一般在貸方，反映企業尚未繳納的稅費，期末餘額如在借方，反映企業多繳的所得稅。
2、本年利潤科目反映企業一定時間內的盈虧情況，不能直接反映企業的負債情況，應交稅費和本年利潤之間沒有直接必然的聯絡，也不存在結轉不結轉的問題。
所得稅計提、繳納、結**
計提時：借：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅。
實際繳納時：借：應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款。
結轉時：借：本年利潤貸：所得稅費用。
所得稅費用需要結轉到本年利潤嗎
2樓：保險解讀官
一、正面。所得稅費需要結轉到本年利潤科目，多數企業的所得稅費用科目，都是在月底時結轉到本年利潤科目，所得稅費用科目一般月末無餘額。當月先計提，在當月月底結轉，下月繳納。
所得稅費用一般不等於當期應交所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和，即為從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
二、詳情分析。
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅，所得稅費用核算企業負擔的所得稅，是損益類科目。
一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在暫時性差異。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。所得稅費用科目核算企業可以從利潤總額中抵減的所得稅費用，屬於費用類會計科目。
所得稅是企業的一項費用，借方表示發生的所得稅費用，貸方表示結轉到本年利潤的所得稅費用，期末無餘額。所得稅費用由應交所得稅、遞延所得稅資產。
和遞延所得稅負債構成。
三、所得稅費用影響當期營業利潤嗎。
所得稅費用不影響當期營業利潤。營業利潤=營業收入。
營業成本-營業稅金及附加。
銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失。
公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)。營業利潤與所得稅無關，因此所得稅不影響當期營業利潤。
收入和費用怎樣結轉本年利潤
3樓：
摘要。三、結轉投資收益：淨收益的：借：投資收益貸：本年利潤淨損失的：借：本年利潤貸：投資收益。
四、年度結轉利潤分配：將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：借：
本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤如果是虧損：借：
利潤分配——未分配利潤貸：本年利潤。
收入和費用怎樣結轉本年利潤。
你好，收入和費談閉用怎樣結轉本年利潤方法內容如下。
一、先結轉收入：借：主營業務收入其他業務收入營含晌裂業外收入貸：本年利潤。
二、結轉成本、費用和稅金：借：本年利潤貸：主營業務成本稅金及附加其他業務成本銷售費用管理費謹飢用財務費用營業外支出。
三、結轉洞指投資收益：淨收益的：借：投資收益貸：本年利潤淨納虧配損失的：空陪借：本年利潤貸：投資收益。
四、年度結轉利潤分配：將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：借：
本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤如果是虧損：借：
利潤分配——未分配利潤貸：本年利潤。
所得稅費用是不是結轉損益後計提的
月末結轉利潤之前先計提，借 所得稅 貸 應交稅金 應交所得稅 再結轉本年利潤，借 本年利潤貸 所得稅 下月初交所得稅後 借 應交稅金 應交所得稅貸 銀行存款 這樣本月產生的所得稅費用就在本月衝減利潤了，不會影響下月。先計提，後結轉。所得稅費用 也是一種損益，只有先計提，才能體現出來 是接轉的最後一個...
計提的所得稅費用。不可稅前扣除，那計提所得稅費用有什麼用
計提就是計算和提取。按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。是指在一個規定的基數上 如支付的合法員工薪酬 乘以規定的比率 如應付福利費全國規定的都是工資的14 按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，計入應付福利費科目就是對後一句話的解釋。1 在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生...
每季計提的企業所得稅是否都需要結轉到本年利潤
企業所得稅實務中採用的是按季預繳，年末彙算清繳的方法。所以納稅申報時是根據你當季的利潤額進行所得稅的預繳的。你一季度的分錄沒有問題。假如1二季度因為是虧損，不預繳所得稅。至於你的資料，我不清楚你舉例的是二季度期間數還是六月份的當月數或者是指半年數，所以不能確定。你只需要根據會計記錄的資料自行計算就可...