1樓：匿名使用者
我說的暫估入庫是指，採購的物料已到貨併入庫，而發票未到，所以入庫單的**是估價，比如 數量10，單價是100， 入庫後，此物料又出庫了，比如數量4，金額應該是4*100=400，此時我檢視此物料的庫存資訊， 餘額應該是數量為6， 金額為600，後來，發票收到了，發票的單價與估價不同，比如是110，而此時入庫單已儲存，出 庫單也儲存並記下的是估價， 因為發票上的實際**與入庫時的估價不同，所以庫存資訊與實際不符，這時，在庫存管理模組 中應該怎樣處理發票收到以後的業務， 才能在檢視票收到以後的庫存資訊是：入庫單價是實際的110，出庫的那筆也是110，而檢視發票 收到之前的庫存資訊是： 入庫單價是估價100，出庫的那筆也是100。
2樓：匿名使用者
這個要先看你的物料是以什麼**管理的？ 如果是移動平均價的，差異是在系統中進入庫存物料的總價值的。會造成庫存物料單價的變化。
如果把是標準價，差異是在系統中進入採購**prd差異科目的。這時候要由財務進行調整的。 報表取出的出庫金額如果是移動平均價的，是數量x物料當時的單價的。
肯定是不準確的。看你們如 果看待這個差異了。 如果是標準價的，不管什麼**進來的，都是以當前單價來計的。
業務流程上避免不了的。除非是事後補單來處理。
3樓：匿名使用者
按暫估的單價把原來的分錄做紅字衝回，按實際收到的發票入賬。
例：上月暫估材料入庫為1000公斤，元/公斤，現先收到600公斤材料的發票，單價6元/公斤，分錄為：
上月末：借：原材料 1000*5.
5＝5500貸：應付賬款——暫估 1000*本月收到發票時：
借：原材料 （紅字） 600*貸：
應付賬款——暫估（紅字） 600*借：原材料 600*6＝3600
貸：應付賬款 600*6＝3600
這時應付賬款——暫估的餘額為：2200元，等收到400公斤材料發票時做。
借：原材料 （紅字） 400*貸：應付賬款——暫估（紅字） 400*借：原材料 400*6＝2400
貸：應付賬款 400*6＝2400
4樓：匿名使用者
沒這麼複雜吧，可以做一下調帳處理，把**商的名稱調下。
5樓：網友
哎，你沒有搞懂什麼是暫估應付賬款和暫估入庫，就亂調。會出大問題的。
所謂暫估入庫：是指商品到貨入庫了，但是公司還沒有收到發票的處理方式。
一般處理流程如下（不能微調，只能紅衝）
1、假設收貨時價值為10000元：
借：應付賬款-暫估應付賬款 10000
貸：存貨科目 10000
2、實際付款時，倉庫保管部門提出異議，貨物有損或質量問題，只能付款9000，經協商，對方也只開具9000塊錢的發票。
借：應付賬款-**商 9000
貸：存貨科目- 9000
必須紅衝第一筆。
借：應付賬款-暫估應付賬款 -10000
貸：存貨科目 -10000
以上操作如果在發票來之前，商品沒有出庫，則沒有問題，但是發票到時存貨已經出庫必然導致存貨有正負餘額。
請調整存貨正負餘額，別調整上述步驟。
暫估入賬的問題
6樓：匿名使用者
一般的做法是，月末暫估價入賬，月初用紅字憑證原數衝回，月末貨到票未到的，在估價入賬，下月初再用紅字憑證原數衝回。
7樓：匿名使用者
上月暫估的材料，本月正式入庫，那麼在入庫單裡就紅衝上月的暫估材料，再按發票數量金額，開具正式的入庫單**商開來發票，材料正式入庫，紅衝上月暫估材料借：原材料 -100 貸：應付賬款-暫估應付款 -100借：
原材料 120 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款-應付往來款 140.
40可把分錄合併。
8樓：匿名使用者
實際當中操作的暫估是這樣的，本月已完成採購與入庫，但發票未到，因為入庫一般是按不含稅的**入庫的，所以凡是本月採購而沒有來發票的，全部進行暫估的處理，分錄：假設不含稅金額為1000元摘要「暫估**公司***材料成本」借：原材料 854.
70貸：應付賬款 然後，什麼時候來發票，就在發票來的那個月再衝紅，此時做兩張憑證：
第一張，摘要「衝紅20**年*日***#憑證暫估**成本」借：原材料 貸：
應付賬款 這張憑證分錄跟暫估一摸一樣，只是金額是紅字第二張：摘要「購買**公司**材料（或其他）」借：
原材料 借：應交稅費-增值稅（進項） 145.
30貸：應付賬款 1000 這樣處理的話，每個月查應付賬款餘額的時候，那些暫估沒有衝紅，就代表還沒有來發票，一清二楚！
9樓：95郭逗比
（1）已驗收入庫的購進商品，如果在月末發票尚未收到的，企業應當合理估計入庫成本。
一般暫估入賬成本可以依照合同協議**、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場**、售價*預計或平均成本率等。
（2）會計分錄為：
借：庫存商品/原材料。
貸：應付賬款-暫估入賬款。
下月初，以紅字沖銷暫估的會計分錄：
借：庫存商品/原材料（紅字）
貸：應付賬款-暫估入賬款（紅字）
同時收到發票時會計分錄為：
借：庫存商品/原材料。
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款。
領用暫估入庫材料的問題
10樓：匿名使用者
1.在這裡我首先要說，各位千萬不要把暫估入庫，作為是沒有依據的入庫，只是貨單未同行原因所致，進貨應該是有購銷合同的，合同的**應是準確的，即時有些不準確量也不會太大，太大就是管理上存在問題，需要改進。
2.本月末的暫估入庫在次月初的時候應予沖銷，在正式發票來後正式入庫，如果次月末還沒來同樣入庫暫估，我們原來的做法，與上面jkj57378經理所述方式一致，但長期票據不來，要付款，一是我不傾向，二是如果付了一筆絕對不要再付第二筆，因為它影響我的財務管理。
3.暫估入庫的材料被領用了，正式發票來後勿須調整成本，因為同樣的成本計算方法，從總體上成本水平是平衡的。
4.暫估材料帳與其他材料帳一樣記，不須單獨記，5.
11樓：匿名使用者
很簡單，材料暫估入庫時，按照暫估價值入帳，作」應付帳款－暫估材料」處理，也按暫估價值領用即可．下月再進行紅字沖帳，發票到了時，再和發票一起辦理入庫制證登記帳簿．
請問在哪幾種情況下需要暫估入庫，
12樓：香嫣然柯紅
簡單的說，暫估入庫就是在貨已到、發票未到的時候所做的虛擬入庫。（注意這種虛擬入庫是不涉及稅金的分錄，只有庫存等的操作）
主要有兩個作用：
1、確定成本。
如果貨已到、進項發票未到，但此時銷售已做賬，那成本如何確定呢？因為成本是根據歷史成本記賬的，而該成本由進項發票決定。發票未到只能做暫估。
2、防止出現紅字型檔存。
資產類科目是不可能出現負數的。例如庫存從來沒有負數庫存的說法。
如果不做暫估，賬面上就會出現企業在沒進貨的情況下，而銷售了貨物。有出沒進，當然出現庫存負數。這時必須做暫估。要不資產負債表就太怪異了。
會計分錄上，暫估入庫就是資產類科目之間，確切的說是庫存與預付賬款之間的調整。
實際的進項發票到了，衝回暫估，按真實發票重新入庫。
13樓：之奇逸扈展
不止工業企業，商業企業也可以暫估入庫。暫估入庫是由於期末入庫的貨物還沒有收到發票而暫估入庫的，主要是為了企業的期末庫存核算的準確，也更加真實的反應企業的（負債）應付賬款情況。
按照規定，暫估入庫的價款時不包含增值稅金的，所以如果是含稅價需要換算成不含稅價入賬。
借：原材料。
貸：應付賬款——暫估入庫。
暫估入庫主要是為了庫存數的準確，辦公用品發票不到的話可以先不做帳，也不做暫估，發票到了在做。
原材料暫估入賬問題
14樓：海水與魚的秘密
12月我公司暫估116萬原材料入賬，——本月開發票來後，就把12月份暫估的原材料全部沖銷，然後根據本月發票開來的金額數量來做會計分錄。
本月開回119萬票，我只認證了46萬的發票，請問記賬分錄該怎麼記。（都是不含稅的**），借：原材料1 190 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）78 200待攤費用——待認證的進項稅額 124 100貸：應付賬款 1 392 300
如果下個月把73萬元的發票認證後的會計分錄為：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）124 100貸：待攤費用——待認證的進項稅額 124 100是否全部衝回？——是的，需要把12月份的暫估數全部沖銷。
另外本月開票47萬，請問本月核算生產成本時還需要暫估原材料嗎。——如果當月沒有開來發票，需要進項暫估的。
15樓：匿名使用者
應該把上月暫估的原材料全部衝減，本月可以把46萬入賬，把另外的119-46=73萬再暫估。
上月暫估入庫，本月票到沖銷暫估的同時需要衝銷上月結轉的成本嗎
一 對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因...
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z n暫字詳解 一 詳細資訊 拼音 z n 部首 日 筆畫 12 二 筆順圖 三 基本釋義 1 時間短 跟 久 相對 短 2 暫時 停。住。行條例。不答覆。工作 告一段落。擴充套件資料 1 短暫 du n z n 時間 短 經過 的休息，隊伍又開拔了。我跟他只有過 的接觸。2 暫停 z n t ng...
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