比率的現金比率,現金比率計算公式

2022-11-09 14:25:18 字數 5039 閱讀 8364

1樓:沫白軍團

現金比率=(貨幣資金+有價**)÷流動負債 現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率,來衡量公司資產的流動性。

它將存貨與應收款項排除在外,請比較current ratio[流動比率]。

也就是說,現金比率只量度所有資產中相對於當前負債最具流動性的專案,因此它也是三個流動性比率中最保守的一個。

現金比率也被稱之為流動資產比率(liquidity ratio)或現金資產比率(cash asset ratio)。

這個公式反映出公司在不依靠存貨銷售及應收款的情況下, 支付當前債務的能力。

另外,運用此公式時需要注意,現金比率不考慮現金收到以及現金支付的時間。

現金比率是速動資產扣除應收帳款後的餘額與流動負債的比率,最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率一般認為20%以上為好。但這一比率過高,就意味著企業流動資產未能得到合理運用,而現金類資產獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。

現金比率計算公式為:

現金比率=(現金+有價**)/流動負債 *100%

現金比率能夠反映企業即時付現能力。

除此之外,還需注意一點,現金比率將存貨與應收款項排除在外。

2樓:高頓會計職稱

現金比率(cash ratio)是在企業因大量賒銷而形成大量的應收賬款時,考察企業的變現能力時所運用的指標,其計算公式為:現金比率=(貨幣資金+有價**)÷流動負債 。

現金比率計算公式

3樓:雨說情感

現金比率=(現金+有價**)/流動負債 *100%

現金是指庫存現金和銀行存款,短期**主要是指短期國庫券。現金比率越高,說明變現能力越強,此比率也稱為變現比率。

此外,還可以用存款週轉率、應收賬款週轉率等作為補充反映企業短期償債能力的指標。

它將存貨與應收款項排除在外,請比較流動比率(cr)。也就是說,現金比率只量度所有資產中相對於當前負債最具流動性的專案,因此它也是三個流動性比率中最保守的一個。這個公式反映出公司在不依靠存貨銷售及應收款的情況下, 支付當前債務的能力。

擴充套件資料

現金比率的高低與貨幣需求的大小正相關。因此,凡影響貨幣需求的因素,都可以影響現金比率。例如銀行存款利息率下降,導致生息資產收益減少,人們就會減少在銀行的存款而寧願多持有現金,這樣就加大了現金比率。

現金比率與貨幣乘數負相關,現金比率越高,說明現金退出存款貨幣的擴張過程而流入日常流通的量越多,因而直接減少了銀行的可貸資金量,制約了存款派生能力,貨幣乘數就越小。

4樓:blackpink_羅捷

現金比率=(現金+有價**)/流動負債 *100%

現金比率是速動資產扣除應收賬款後的餘額與流動負債的比率,最能反映企業直接償付流動負債的能力。

現金比率一般認為20%以上為好。但這一比率過高,就意味著企業流動資產未能得到合理運用,從而現金類資產獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。現金比率計算公式為:

現金比率能夠反映企業即時付現能力。

除此之外,還需注意一點,現金比率將存貨與應收款項排除在外。

現金流量比率現實作用

通過該比率分析,可瞭解維持公司執行、支撐公司發展所需要的大部分現金的**,從而判別企業財務狀況是否良好、公司執行是否健康。

一般而言,公司現金流入以經營活動為主,以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔,是一種比較合理的結構。預警訊號:與主營業務收入利潤率指標相類似,當經營現金流量比率低於50%時,預警訊號產生。

5樓:匿名使用者

現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 。

現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率,來衡量公司資產的流動性。

什麼是現金比率

6樓:暮夏淺眠

現金比率是指現金佔商業銀行活期存款的比率。又稱現金漏損率或提現率。

現金比率可以直接影響貨幣乘數,從而對貨幣**量產生影響。貨幣乘數與現金比率成反比,現金比率越高,貨幣乘數越小;反之,貨幣乘數越大。

現金比率也被稱之為流動資產比率(liquidity ratio)或現金資產比率(cash asset ratio)。現金比率是指企業現金與流動負債的比率,反映企業的即刻變現能力,這裡所說的現金,是指現金及現金等價物,這項比率可顯示企業立即償還到期債務的能力。

7樓:匿名使用者

現金比率是速動資產扣除應收帳款後的餘額。速動資產扣除應收帳款後計算出來的金額,最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率一般認為20%以上為好。

但這一比率過高,就意味著企業流動負債未能得到合理運用,而現金類資產獲利能力低,這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。現金比率計算公式為:

現金比率=(現金+有價**)÷流動負債

除此之外,還需注意一點,現金比率將存貨與應收款項排除在外。

8樓:高頓會計職稱

現金比率(cash ratio)是在企業因大量賒銷而形成大量的應收賬款時,考察企業的變現能力時所運用的指標,其計算公式為:現金比率=(貨幣資金+有價**)÷流動負債 。

9樓:生活貼身助手

現金比率的概念到底是什麼意思

怎樣進行現金比率分析

10樓:匿名使用者

現金比率是指一定時期內企業現金類資產與流動負債的比值,作為衡量企業實時償還流動負債的能力。現金類資產指現金、銀行存款及短期股權投資等。其計算公式為:

現金比率=貨幣資金(現金及現金等價物)/流動負債

現金比率是最嚴格、最穩健的短期償債能力衡量指標,它反映企業隨時還債的能力。現金比率過低,說明企業即期以現金償付債務存在困難;現金比率高,表示企業可立即用於償付債務的現金類資產越多,償還即期債務的能力較強。

對財務發生困難的企業,特別是發現企業的應收帳款和存貨的變現能力存在問題的情況下,計算現金比率就更具有實際意義。它能更真實、更準確地反映了企業的短期償債能力;對於經營活動具有高度投機性和風險性、存貨和應收帳款停留的時間比較長的行業,對現金比率進行分析非常重要。

對現金比率分析時必須考慮現金方面的限制,現金比率不應過高。現金比率過高,表明企業通過負債方式所籌集的流動資金沒有得到充分的利用,企業失去投資獲利的機會越大,所以並不鼓勵企業保留更多的現金類資產。

(1)同業比較

同業比較,指將企業反映短期償債能力的指標、資料和財務報表在同行業之間進行比較。企業在選擇比較物件時,可以選擇同行業先進水平、同行業平均水平或主要競爭對手的相應專案進行比較。這種比較可以反映企業在同行業的相對水平和競爭能力。

如果本企業的許多指標都在同行業中處於領先地位,就說明企業有較強的競爭能力。企業在進行同行業比較分析時應注意兩點:一是確定同類企業,二是確定行業標準。

同類企業一般情況下可以按以下兩個標準:一是看最終產品是否相同,相同則為同類企業。同類企業具有相似的秤經營特點,其生產裝置、加工工藝、資產構成、資本結構、**水平

等都具有可比性。二是看生產結構是否相同。這裡的生產結構主要是指企業的原材料、生產技術或生產方式。

生產結構相同的企業,即使最終產品不同,也可認為是同類企業。另外,如果本企業為多元化經營的企業、企業生產多種產品,存在多種生產結構,為了進行同業分析,可以將企業內各個組成部分按最終產品或生產結構劃分,分別與同行業企業相比較。

(2)歷史比較

歷史比較,是對企業相關指標的本期實際值與歷史各期實際值所進行的比較。對企業的短期償債能力進行歷史比較,有利於企業吸取歷史的經驗和教訓,發現問題,及時改善企業的償債能力。

短期償債能力的歷史比較分析採用的比較標準,是過去某一野戰的短期償債能力的實際指標值,這種比較分析對評價企業自身償債能力是很有益的。歷史比較分析最突出的優點是具有較強的可比性,還可以觀察企業償債能力的變動趨勢。其缺點是歷史指標只能代表過去的實際水平,不能代表未來的合理水平,而且在經營環境變動後,也會減弱歷史比較的可比性。

預算比較分析指對企業指標的歷史實際值與預算值所進行的比較分析。預算比較分析採用的比較標準是反映企業償債能力的預算標準。預算標準是企業根據自身經營條件和經營善而制定的目標。

可見,歷史比較傾向於與過去的比較,而預算比較則傾向於與未來目標的比較,並且這種比較對評價企業自身償債能力是很有益的。由於預算標準根據企業自身經營條件、經營善和經營目標制定,符合企業的實際情況;同時,預算標準在制定時,全面考慮了企業的歷史水平和行業標準,具有較強的可比性。

現金比率

11樓:匿名使用者

1 定義:現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/流動負債的比率。

"流動負債"可以是年末流動負債總額,也可以是全年平均流動負債數額。

現金比率為( 3=2000/x*100% )x=668萬元(流動負債)

2 作用:該指標表示公司償還即將到期債務的能力,是衡量公司短期償債能力的動態指標。其值越大,表明公司的短期償債能力越好,反之,則表示公司短期償債能力越差。

3 對於債權人來說,現金流量比率總是越高越好。現金流量比率越高,說明公司的短期償債能力越強;現金流量比率越低,說明公司的短期償債能力越弱。如果現金比率達到或超過1,即現金餘額等於或大於流動負債總額,那就是說,公司即使不動用其他資產,如存貨、應收賬款等,光靠手中的現金就足以償還流動負債。

但對於公司來說,現金比率並不是越高越好。因為資產的流動性(即其變現能力)和其盈利能力成反比,流動性越差的,盈利能力越強,而流動性越好的其盈利能力越差。在公司的所有資產中,現金是流動性最好的資產,同時也是盈利能力最低的資產。

保持過高的現金比率,就會使資產過多地保留在盈利能力最低的現金上,雖然提高了公司的償債能力,但降低了公司的獲利能力。因此,對於公司來講,一般不應該保持過高的現金比率,只要能保持一定的償債能力,不會發生債務危機即可。

一般情況下,低於0.5,高於1都不太好,前者如果其他流動資產變現能力不好的,償債會有問題,後者現金太多,資金利用效率太低,不同行業不可一概而論

12樓:高頓會計職稱

現金比率(cash ratio)是在企業因大量賒銷而形成大量的應收賬款時,考察企業的變現能力時所運用的指標,其計算公式為:現金比率=(貨幣資金+有價**)÷流動負債 。

現金比率速動比率流動比率哪個最大

1 流動比率 流動資產 流動負債 反映每單位 1元 流動負債有多少流動資產作為償還保證。一般情況下流動比率越高,短期償債能力就越強,表明企業有較多的營運資金來償還短期債務,企業可變現的資產較大,債權人的風險越小。但過高的流動比率並非是好現象,因為流動比率過高,從債權人的角度看償債 但從企業角度看,企...

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流動比率怎樣計算

流動比率計算公式 流動比率 流動資產 流動負債x100 流動比率是流動資產對流動負債的比率,用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前,可以變為現金用於償還負債的能力。一般說來,比率越高,說明企業資產的變現能力越強,短期償債能力亦越強 反之則弱。一般認為流動比率應在2 1以上,流動比率2 1,表示流動資...