請各位指點 計提工資時,借管理費用貸其他應收款

2022-11-06 19:10:27 字數 809 閱讀 5193

1樓:匿名使用者

看來樓主是不通過"應付工資"科目,將工資發放時直接進費用.

借:管理費用-工資

貸:銀行存款或現金(發放的部分)

其他應收款(扣款部分)

前提是員工借款時,將借款掛在其他應收款

借:其他應收款

貸:現金或銀行存款

不通過"應付工資"核算是不規範的,建議先計提再發放.計提時不能扣員工借款,發放時可以.

2樓:己強溫資

一,計提工資時與社保個稅無關,借:管理費用、製造費用等,貸:應付職工薪酬;二,發放工資時,將代扣的社保個人部分及個稅提出來,借:

應付職工薪酬,貸:現金等,貸:其他應付款-個人承擔社保,貸:

應交稅費—個人所得稅

3樓:匿名使用者

如果扣款在工資表中列支,就根據工資表編制記賬憑證,分錄為:借:應付工資

貸:現金

其他應收款

4樓:匿名使用者

計提工資時:

借:管理費用

貸:應付工資

未發工資前職工借款

借:其他應收款

貸:現金

發工資時扣個人已借的款項:

借:應付工資

貸:現金/銀行存款

其他應收款

5樓:匿名使用者

借:應付工資

貸:現金/銀行存款 (扣除借款後餘額}

其他應收款 (應扣除的借款)

6樓:泥慈

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