1樓：匿名使用者
此題會計分錄如下：
可以先按照暫估價入賬：
借：原材料
貸：應付賬款---暫估價
下月初，用紅字沖銷。
借：原材料
（紅字）貸：應付賬款--暫估價 （紅字）
擴充套件資料會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
2樓：
1、貨款收到並付款了的會計分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、發票收到後，會計分錄：
借：原材料
應交稅費
貸：預付賬款
附註：1.貨到發票未到一般做暫估入庫。
2.發票收到時再紅字衝消 原暫估金額，同時結轉預付款。
會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。
它根據複式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。
是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關係的正確、清晰、便於瞭解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。 [
3樓：恆企教育
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
2、在收到發票後，如果不存在進項稅，則將發票放入上一條分錄後方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發票抵扣進項稅額並沖銷庫存商品金額，會計分錄為：
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
取得增值稅專用發票的期間為辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間。小規模納稅人取得營業執照尚未辦理稅務登記期間取得的增值稅專用發票不可以抵扣。辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間未按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅。
只要按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納過增值稅，在此期間取得的增值稅專用發票就不得抵扣。
如果小規模納稅人已經取得了生產經營收入卻隱瞞收入，即使沒有申報繳納過增值稅，取得的增值稅專用發票也不得抵扣。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
4樓：芊雲說電影
款已付借：預付賬款;
貸：現金
貨已到，在月底應暫估入庫
借：原材料
貸：應付賬款-暫估入庫
下月初再用紅字衝回或做相反的分錄
5樓：匿名使用者
先做估價入庫，等發票到後在沖銷做正式入庫。付款時：借：
預付賬款貸：銀行存款收到貨物暫不做帳，到月底發票未到時：借：
庫存材料--估價入庫貸：預付賬款發票到後：借：
庫存材料--股價入庫（紅字）貸：預付賬款（紅字）同時：借：
庫存材料貸：預付賬款
6樓：匿名使用者
很簡單。。。不需要衝紅
我們對此類情況採取的就是：
付款時，借：預付賬款 貸：銀行存款
收到發票時 借：庫存商品 貸：預付賬款這樣的話每筆都很清晰明瞭
也不用衝紅
因為在現實當中會很常見的
7樓：匿名使用者
如當月收不到發票先暫估入賬：借：庫存商品
貸：銀行存款等
下月初反向衝回：借：庫存商品（數字紅字）
貸：銀行存款（數字紅字）
收到發票時做分錄：借：庫存商品
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
8樓：匿名使用者
借：庫存商品--暫估 貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
一、貨款已付，貨已到，但發票未到的情況的賬務處理：
1、預付款：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到貨估價入庫：
借：庫存商品（估價）
貸：預付賬款（估價）
3、收到發票衝暫估：
借：庫存商品(估價負數）
貸：預付賬款(估價負數）
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款
4、如果確定無發票。無法抵扣進項：
借：庫存商品（含稅價）
貸：預付賬款
二、按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
貨款已付，貨物已到，但結算髮票未到，怎樣做會計分錄？請各位朋友幫忙
10樓：匿名使用者
先做估價入庫，等發票到後在沖銷做正式入庫。付款時：借：
預付賬款貸：銀行存款收到貨物暫不做帳，到月底發票未到時：借：
庫存材料--估價入庫貸：預付賬款發票到後：借：
庫存材料--股價入庫（紅字）貸：預付賬款（紅字）同時：借：
庫存材料貸：預付賬款
11樓：匿名使用者
如果有對方給你開具的收據或者銀行的結算憑證就可以做賬借：預付賬款--xx公司貸：銀行存款或者現金等到發票到了之後借：
原材料 進項稅（不是一般納稅人就沒有此項）貸：預付賬款--xx公司
12樓：匿名使用者
那你讓對方提供發票或者收據咯。一般有了這個就可以完結了
購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
13樓：匿名使用者
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
擴充套件資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
14樓：小肥肥
應該暫估入庫時肯定沒有錯的，應為：
1、入庫時
借：庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、付款時
借：應付賬款/x單位
貸：銀行存款
3、收到發票時衝回第1分錄，然後再做
借：庫存商品
貸：應付賬款/x單位
15樓：紅格子巫
按貨物的暫估價值入賬。
借：原材料
貸：銀行存款
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
16樓：
1．先分析「款已付」：「沒收到發票」，你是根據什麼付款的？合同價吧！會計資訊質量要求是「客觀實際性」，沒有發票，證明不滿足這個條件，只能作為「預付款項」，即：
借：預付帳款
貸：銀行存款
2．再分析「貨已入庫」，聯絡1有2種情況：
（1）發票隨貨收到，根據發票列示金額：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款
如有多退少補的，再根據實際作相應會計分錄。
（2）若是貨到，發票未到：平時可不作任何帳務處理，到月末，為保證「帳實相符」應按暫估價記：
借：原材料
貸：預付帳款
次月初用紅字衝回，待發票收到後按發票所列金額比照（1）作。借
17樓：艾上小**
收到發票後分錄為借庫存商品、進項稅額，貨銀行存款
18樓：慧聚財經
購貨已經入庫，款項已經支付，但未收到發票，則應當先估價入賬，待收到發票後再予以衝回；然後根據發票入賬。
會計處理過程為：
①暫估入賬：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
②收到發票予以衝回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸：原材料/庫存商品
③根據發票入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等
19樓：洛河上游
做掛帳處理
借：其他應收款
貸：銀行存款
待發票到後，再做調整分錄。
借：原材料
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：其他應收款
20樓：匿名使用者
先暫估入帳，待發票回後沖帳，再根據發票作帳
21樓：匿名使用者
1.如果該貨物還沒有銷售,可以不做賬。
2.如果該貨物還沒有銷售,但要和倉庫保持一致或者該貨物已經銷售，可以暫估入帳：
借：庫存商品（原材料）
貸：應付賬款-**
等下月發票來了，
a.先紅字衝回暫估：
借：庫存商品（原材料） 紅字
貸：應付賬款-** 紅字
b.按照發票實際**入賬：
借：庫存商品（原材料）
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：應付賬款-**
22樓：古琴_貝貝
借：原材料 貸：材料採購 把那個 憑證號留著…
貨未到發票已到該如何入賬
23樓：小肥肥
1、如果貨物在短時間內就可以到達，那就可以等貨物到時再做賬，如果是在月末，發票需要入賬時應記入「在途物資」科目裡：
2、貨物未到發票已到的會計分錄：
借：在途物資
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付貨款
3、收到貨物到時的會計分錄：
借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資
4、支付貨物貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款
發票已開，但貨款未收到需要報稅嗎
當然需要報稅。在會計上，實現了銷售就要確認收入，沒有收到貨款應入賬為應收賬款 在稅務上，我國是以票管稅的，開了票說明已經實現了銷售，需要申報繳納稅款。開票和報稅沒有必然的聯絡 你開了票在稅務上是確認收入的，收款是企業自己的事情，稅局不管你是否收到錢，都是要徵稅的，不會因為你沒有收到款稅收而延遲 回答...
購入材料貨款已支付材料尚未入庫,會計分錄
借 在途物資 貸 應付賬款 一 會計分錄 1 會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。2 會計分錄是由應借應貸方向 對應賬戶 科目 名稱及應記金額三要素構成。二 種類 根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄 1 簡單分錄是指只涉及兩個賬戶...
購入材料一批已入庫,貨款尚未支付 涉及了哪些會計科目
1 材料已經入庫，但是貨款未付，發票也未開來，就要辦理暫估入庫，涉及到以下會計科目 原材料和應付賬款科目。會計分錄 借 原材料 貸 應付賬款 2 材料已入庫，發票已開來，就是貨款未付，涉及到原材料 應交稅金和應付賬款科目 借 原材料 某材料 借 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 貸 應付賬款 單位 賬...