1樓：匿名使用者
收到發票90天內到稅務局去驗證,驗證合格後,入帳按進項稅額減去當月份公司開出的銷項稅額,如進項稅額大於銷項額就可以留到下月繼續抵扣.相反就要交相應的稅金.
例:取得了一份進項發票,金額為100元,不含稅金額是85.47,進項稅金是14.53.
上月有10元的未抵扣稅,本月開出了20的銷項稅稅金,月底申報時:
10+14.53-20=4.53 本月還有4.53的未抵扣稅.不用交稅.
如本月開出了30的銷項稅:
10+14.53-30=-5.47 本月要交稅5.47元.
月初申報後,填好繳稅單,蓋好印章,去銀行交稅.
2樓：給生活多些綠色
簡單的說，自己單位開的增值稅發票註明的為銷項稅，從外購進原材料等所收的增值稅發票上註明的是進項稅，每月用前者減後者，如為正數是應交的增值稅，負數本月不交還可抵扣下月的應交增值稅。
3樓：匿名使用者
一般納稅人應在「應交稅金」科目下增設應交增值稅（進項稅額）
一般納稅人取得己認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票以及貨物運輸發票迸項稅額。應借記「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」專欄，貸記相關科目。
增值稅專用發票抵稅的操作流程
（1）在取得增值稅進項專用發票後，應在90天內認證，認證後的進項發票方可抵扣，現在都是網上認證的，你進入國稅局**，下栽一個網上認證的軟體，你所在的國稅局會給你一金鑰安裝，再通過掃描器將發票掃描傳上去傳送到國稅局，片刻就可以得到認證的回覆。
（2）只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣。另外，非增值稅專用發票的抵扣如：運輸發票（7%抵扣），海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證，但需要採集資料，採集資料的方法也是在國稅局**下栽一個稅務資料採集通用軟體，將資料輸入用u盤拷貝，在報稅時帶到國稅局去抵扣。
（3）報稅流程，現在一般都是在網上申報。但需要把報稅資料送到稅務局：
① 一般（1～10日）每月初為抄稅期，抄稅很簡單，現在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連線的電腦上，開啟開票軟體點選抄稅就可以了。
② 將進項稅和銷售發票清單列印出來：進項是從認證已經通過時列印，銷售發票清單是從稅控機中列印。
③ 根據列印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的會計報表。
4樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
增值稅發票抵扣流程
5樓：匿名使用者
能否抵扣，取決於你的納稅身份。增值稅納稅人分兩種 ，一種是年銷售收入工業達到80萬，商業達到50萬，可以認定為一般納稅人。才有抵扣的說法。
另一種是銷售收入在50萬（商業）和80萬（工業）以下，為小規模納稅人。
一般納稅人領取的是增值稅專用發票，小規模納稅人領取的是增值稅普通發票。只有取得增值稅專用發票，可以抵扣。
所謂抵扣的大致意思就是：
你從上游花11.7塊錢買一件商品，取得增值稅專用發票，然後以117元的**賣出去，你應該納的增值稅就是：17-1.
7。如果你是小規模納稅人，同樣的業務，你應納的增值稅就是117*3%。
6樓：上官燕
1、只有取得增值稅專用發票，可以抵扣。所謂抵扣的大致意思就是：你從上游花11.
7塊錢買一件商品，取得增值稅專用發票，然後以117元的**賣出去，你應該納的增值稅就是：17-1.7。
2、能否抵扣，取決於你的納稅身份。增值稅納稅人分兩種 ：
一種是年銷售收入工業達到80萬，商業達到50萬，可以認定為一般納稅人。才有抵扣的說法。
另一種是銷售收入在50萬（商業）和80萬（工業）以下，為小規模納稅人。一般納稅人領取的是增值稅專用發票，小規模納稅人領取的是增值稅普通發票。
3、增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅專用發票抵稅具體操作流程是什麼？
7樓：楊子電影
在取得增值稅進項專用發票後，應在90天內認證，認證後的進項發票方可抵扣。報稅流程，現在一般都是在網上申報。但需要把報稅資料送到稅務局：
1、稅務局一般每月初（1 ~10日）為抄稅期。抄稅很簡單，現在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連線的電腦上，開啟開票軟體點選抄稅就可以。
2、 將進項稅發票和銷售發票清單列印出來。進項稅發票是從認證已經 通過時列印，銷售發票清單是從稅控機中列印。
3、根據列印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的財務報表。
有些已經開具的專用發票雖然未經購買方認證，也可以由購買方開具通知單，銷售方憑據此重新開票。《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號）規定以下兩種情況：
（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的。
（二）購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，主管稅務機關稽核後出具通知單。
8樓：飛寶寶的老爹
增值稅專用發票認證抵扣的流程如下：
一、用認證掃描裝置以及登入認證軟體來認證增值稅專用發票：
1、把掃描裝置與電腦連線後----再登入認證軟體----選擇掃描器裝置；
2、選擇掃描器----選擇企業----點選專用發票網上認證----單張掃描（如果想用手工輸入發票內容就可以在這裡輸入發票內容的）----儲存資料；
二、也可拿到稅務局的櫃檯裡叫工作人員幫忙認證的，或者直接到自動認證機器上認證的。
三、只要把增值稅專用發票認證抵扣過，在填制增值稅納稅申報表時，就會自動提取認證抵扣的進項稅額的。
增值稅專用發票是怎麼抵扣的過程
9樓：
如果你是一般納稅人，在購材料時取得了增值稅專用發票，那裡就有了17%的進項稅，例，購材料
借：原材料8547.01
應交稅金---進項稅1452.99
貸：銀行存款10000
該材料經過生產加工成產品，銷售
借：銀行存款12000
貸：主營業務收入10256.41
應交稅金---銷項稅1743.59
這時應交稅金帳上進項稅（借方）1452.99銷項稅（貸方）1743.59
銷項-進項=290.6
這個290.6就是增值稅，就要交稅
如果本月你購入大，銷項少，進項大於銷項，應交稅金借方餘額，就不用交稅了，留作下期抵扣。
增值稅專用發票抵扣是怎麼操作的
10樓：飛寶寶的老爹
認證發票只要認證抵扣聯就可以的，銷售清單是不用認證也無法認證的，這個可以用一些專門的認證裝置來掃描認證的；也可以拿到稅務局的櫃檯裡叫工作人員幫忙認證的。
一、用認證掃描裝置以及登入認證軟體來認證增值稅專用發票：
1、把掃描裝置與電腦連線後----再登入認證軟體----選擇掃描器裝置；
2、選擇掃描器----選擇企業----點選專用發票網上認證----單張掃描（如果想用手工輸入發票內容就可以在這裡輸入發票內容的）----儲存資料；
二、也可拿到稅務局的櫃檯裡叫工作人員幫忙認證的，或者直接到自動認證機器上認證的。
11樓：水冰月de月
因為我家開票和報稅不在一個電腦上，所以我先把稅控盤拿過來，連到我自己的電腦上，我家是下圖這樣的，也叫金稅盤，我家外部還有個保護盒，總之連上它就行
輸入密碼登入
點選頁面上方選單 抵扣勾選-發票抵扣勾選
選擇一下日期，儘量往前選，以防有漏掉的發票，選到前一兩年的都沒問題，認證過的發票就都顯示出來了，可以跟手裡的發票核對一下，根據實際情況勾選要用的發票，先不抵扣的可以不選，下期再用。選 好後點提交-確定
然後頁面上方選單抵扣勾選--抵扣勾選統計--統計申請按鈕，剛剛勾選過的發票統計資訊就出來了
舉報/反饋
12樓：芯凝果
（1）在取得增值稅進項專用發票後，應在90天內認證，認證後的進項發票方可抵扣，現在都是網上認證的，進入國稅局**，下栽一個網上認證的軟體，所在的國稅局會給一金鑰安裝，再通過掃描器將發票掃描傳上去傳送到國稅局，片刻就可以得到認證的回覆。
（2）只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣。另外，非增值稅專用發票的抵扣如：運輸發票（7%抵扣），海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證，但需要採集資料，採集資料的方法也是在國稅局**下栽一個稅務資料採集通用軟體，將資料輸入用u盤拷貝，在報稅時帶到國稅局去抵扣。
（3）報稅流程，現在一般都是在網上申報。但需要把報稅資料送到稅務局：
① 一般（1～10日）每月初為抄稅期，抄稅很簡單，現在都是稅控機開票，將金稅卡插到與稅控機連線的電腦上，開啟開票軟體點選抄稅就可以了。
② 將進項稅和銷售發票清單列印出來：進項是從認證已經通過時列印，銷售發票清單是從稅控機中列印。
③ 根據列印清單填寫各種報表，同時要有申報月份的會計報表。
請問什麼叫增值稅抵扣啊，增值稅發票抵扣是什麼意思
增值稅是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅，沒增值不徵稅。增值稅是對銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人...
增值稅抵扣問題,增值稅專用發票抵扣是什麼意思
因為運費發票不符合抵扣的要求,不是增值稅專用發票。因為第一批運費復結算對方開具的發制票是銷售bai方開具的普通發du票。能夠抵扣的運費包括 zhi1 和貨物有dao嚴格掛鉤,進的貨物增值稅能抵扣,運費可以抵扣 進的貨物不能抵扣,運費也不能抵扣 進的貨物部分抵扣,其運費也只能部分抵扣。2 運費的發票是...
增值稅發票可以用來幹嘛，增值稅發票除了抵扣之外還可以用來幹嘛？
可以聯絡一家需要這種成品發票的外貿公司，讓你的供貨廠家開外貿公司的抬頭。你跟外貿公司談要17 進項裡的幾個點。千萬不要打增值稅專用發票的注意，風險太大了，收益和風險不成比例。這事屬於虛開 介紹他人虛開，比逃稅的法律責任大多了。如果你不是增值稅一般納稅人，給你開發票的廠家已經為反了增值稅的管理條例，還...