1樓：匿名使用者
進項稅額轉出2550
（1）將外購已抵扣進項稅額的貨物一般用於不動產在建工程，成本10000元（2）將外購已抵扣進項稅額的貨物一批用於對外捐贈，成本5000元
（10000+5000）*17%=2550進項稅額2000
（3）當月外購物取得增值稅專用發票並用得到認證，註明增值稅2000元銷項稅額8500
（4）當月銷售貨物取得含稅收入58500元，[58500/（1+17%）]*17%=8500計算該納稅人本期應納增值稅
應納增值稅=銷項稅額+進項稅額轉出-進項稅額=8500+2550-2000=9050元
2樓：匿名使用者
根據《增值稅暫行條例》第十條第（一）項規定：用於非增值稅應稅專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十三條規定：條例第十條第(一)項和本細則所稱非增值稅應稅專案，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
因此，貴公司外購用於裝飾公司辦公樓的建築材料，其建築材料屬於用於非增值稅專案，其增值稅進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
問題補充回答：
一、外購機器裝置進項稅額抵扣問題
根據《財政部 國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅（2008）170號檔案規定：
一、自2023年1月1日起，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購進（包括接受捐贈、實物投資，下同）或者自制（包括改擴建、安裝，下同）固定資產發生的進項稅額（以下簡稱固定資產進項稅額），可憑增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅扣稅憑證）從銷項稅額中抵扣，其進項稅額應當記入“應交稅金一應交增值稅（進項稅額）”科目。
因此，從2023年1月1日起，增值稅一般納稅人外購機器裝置取得增值稅專用發票等扣稅憑證的，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
二、外購用於小汽車配件的進項稅額抵扣問題
根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十五條規定：納稅人自用的應徵消費稅的摩托車、汽車、遊艇，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
因此，小汽車的進項稅額不得從進項稅額中抵扣，其用於小汽車修理用的配件同樣不得抵扣進項稅額，如果修理用配件用於允許抵扣增值稅的機器裝置維修或銷售的，其進項稅額應當允許抵扣。
3樓：匿名使用者
1.先看你的進項稅留底多少
2.如果你的進項稅是0的話交58500/1.17*0.17=8500元
3.進項稅成負數留底下個月
一般納稅人增值稅稅率怎麼計算，一般納稅人的稅率怎麼計算？
一般納稅人計算應交稅額應按 增值稅稅率一般為17 具體應按稅務核定的稅率執行 月營業收入 1 17 不含稅收入 不含稅收入 17 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 應交增值稅 進項稅額 是你公司從外邊購進貨物所取得的增值稅專用發票應交增值稅 銷項稅額 進項稅額應納稅額 銷項稅額 進項稅額 期初留抵 銷...
（一）某公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17，按規定，運費的增值稅扣除率為7。該公司
1 借 原材料 209 440 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 34 560貸 銀行存款 134 000 應付賬款 110 000 2 借 應收賬款 585 000 貸 主營業務收入 500 000 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 85 000借 主營業務成本 325 000 貸 庫存商品 325 ...
某公司為增值稅一般納稅人，使用增值稅稅率為17，按規定，運費的增值稅扣除率為7，該公司初的
1 採購生產用原材料一批，取得的增值稅專用發票註明買價為200000元，增值稅為34000元，運費結算單據註明運輸費為8000元，搬裝費為2000元，材料已驗收入庫，價稅款及運雜費以銀行存款支付134000元，其餘暫欠 借 原材料200000 8000 0.93 2000 應繳稅費 應繳增值稅 進項...