1樓：花露然
調錶不調賬，調所有者益變動表中期初會計差錯調整。
計提時借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業所得稅
支付時借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
結轉時借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
不影響本年利潤 但要注意資產負債表中的未分配利潤，注意所有者權益變動表中的本年利潤
2樓：匿名使用者
上年的賬已結不能再動，但我們今年賬上有一個「以前年度損益調整」的科目，在這裡調
計提時借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業所得稅
支付時借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
結轉時借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
不影響本年利潤
3樓：夸父追日辛苦
在計算出利潤總額後,要進行納稅調整,以確定應納稅額.如所得額大於0,應先彌補5年前的虧損,如無需彌補的虧損,或彌補後所得額大於0,應補交的所得稅先計提:
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交所得稅
在繳納的時候:
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
4樓：匿名使用者
企業所得稅彙算調整的意思是會計利潤（就是你報表的利潤）與稅法要求的利潤不同而做的調整。上年的報表是不調整的，你可以這樣做分錄就可以了：1.
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅 2.
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整 3.交納時 借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款或庫存現金。這樣你處理完後會發現只是在今年負債表上未分配利潤有變化了。
請問，補交上年的個人所得稅，正確分錄應該怎麼做呢
補交上年的個人所得稅，正確分錄為 借 應交稅費 應交個人所得稅 貸 銀行存款 中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。個人所得稅的徵收方式可分為按月計徵和按年計徵。個體工商戶的生產 經營所得，對企業事業單位的承包經營 承租經營所得，特定行業的工資 薪金所得，從中國境外取得...
你好，我想請問下企業所得稅年報中壞賬準備的本期轉回額是什麼意
本回轉回額是指本期的壞賬準備的期末餘額小於期初餘額，應該轉回這個差額 借 壞賬準備 貸 資產減值準備你填寫的正確。壞賬準備本期轉回是指本期期末數大於本期應計提數，應該沖銷的部分，比如 專2012年年末壞賬準備金額是屬100萬元，根據公司計提壞賬準備的政策，本期期末資產類往來應計提壞賬準備金額是80萬...
我月工資4000元，我應該交個人所得稅多少？公式又是如何計算的？9月份以後的稅率表又是多少
工資個稅的計算公式為 應納稅額 工資薪金所得 五險一金 扣除數 適用稅率 速算扣除數 個稅起徵點是3500，使用超額累進稅率的計算方法如下 繳稅 全月應納稅所得額 稅率 速算扣除數 實發工資 應發工資 四金 繳稅。全月應納稅所得額 應發工資 四金 3500扣除標準 個稅按3500元 月的起徵標準算 ...